Списание субсидиарной ответственности при банкротстве физ. лиц

О чем статья? О возможностях уйти от субсидиарной ответственности.

Кому и чем будет полезна? Руководителям и лицам, чьи решения влияют на состояние компании. Даст полное понимание ответственности занимаемой позиции.

Что такое субсидиарная ответственность и на кого она может распространяться?

Ситуации бывают разные, и любая компания может обанкротиться. Но объявить себя банкротом и закрыть компанию просто так нельзя. Следует расплатиться за долги перед государственными органами и другими кредиторами.

Когда компания не может погасить свои долги, кредиторы, налоговые службы и многие другие, вправе потребовать их с лиц, несущих субсидиарную ответственность. Такими являются все лица, проводившие сделки от имени организации или совершавшие действия, влияющие на ее деятельность. Главным претендентом при этом выступает руководитель организации.

Сумма субсидиарной ответственности устанавливается в размере непогашенного долга.

Когда могут привлечь к субсидиарной ответственности?

Руководителя организации могут привлечь к ответственности, только в том случае, если все требования кредиторов не выполнены после полного признания компании банкротом.

Основаниями для этого могут служить следующие обстоятельства:

  • руководитель довел компанию до банкротства своими действиями;
  • инициировал ложное банкротство;
  • не совершал действий для выведения компании из банкротства;
  • в арбитражный суд не было подано в срок заявление о возможном наступлении банкротства;
  • не были переданы или были искажены данные бухгалтерской и корпоративной документации;
  • нарушались требования при процедуре неплатежеспособности компании.

Если ни одно из обстоятельств не выполнено, руководителя не могут привлечь к субсидиарной ответственности.

Но если арбитражный управляющий обнаружил хотя бы один из этих пунктов, он начинает собирать бумаги, доказывающие причастность третьих лиц к банкротству компании, чтобы призвать к ответственности виновных.

Ответственность за бездействие при банкротстве

  • При наступлении банкротства, явным бездействием будет являться отсутствие в арбитражном суде заявления об объявлении компании неплатежеспособной.
  • Это весомое доказательство для того, чтобы привлечь руководителя в субсидиарной ответственности.
  • Чтобы избежать ответственности за бездействие, обязательно следует первыми обратиться в арбитражный суд, когда компания:
  1. сможет покрыть долги только одного или нескольких кредиторов, но не всех;
  2. имущества компании не хватит на покрытие полного списка обязательств;
  3. после взыскания имущества, компания не сможет вести свою деятельность.

Но всегда есть исключения, и отсутствие заявления при этих случаях может быть оправдано наличием непреодолимых обстоятельств, которые помешали подать его в суд.

Срок привлечения к субсидиарной ответственности

В новых поправках, произошедших в 2017 году, срок привлечения составляет 3 года. Отсчет периода, в который возможно привлечение должностного лица, начинается с момента, когда компания узнала (или должна была узнать) об обстоятельствах для привлечения к субсидиарной ответственности.

Порядок привлечения

После признания компании банкротом, кредиторы, чьи требования не были удовлетворены, для привлечения к субсидиарной ответственности выполняют следующие действия:

  • в суде получают решение о том, что компания-должник признана банкротом;
  • определяют размер долга, который компания им не выплатила;
  • получают подтверждение, которое доказывает, что компания-должник не обладает имуществом, способным погасить долг;
  • подают заявление о привлечении к субсидиарной ответственности определенных лиц, влияющих на деятельность компании, в арбитражный суд.

Привлекают к субсидиарной ответственности. Что делать?

Ниже рассмотрим подробнее, как избежать субсидиарной ответственности, если вас уже привлекают к ней.

 Чтобы вас не привлекли к ответственности, вам придется доказать свою невиновность. В качестве доказательств, могут выступать бумаги, на которых:

  • имеется подтверждение совершения определенных хозяйственных операций;
  • представлены отчеты независимых оценочных организаций;
  • зафиксированы заключения о проверках аудиторов;
  • описаны действия по улучшению состояния компании на данный момент.

Все эти документы должны указывать на то, что вы добросовестно, продуманно и ответственно принимали решения, касательно компании, не способствовали ее убыткам, не хотели причинить вред. В документах не должна прослеживаться связь между вашими действиями или бездействиями и убытками компании.

Но лучше позаботиться об этом заранее. Когда вы понимаете, что компания становится неплатежеспособности, вы уже примерно знаете, сколько сможет выплатить кредиторам.

В этот момент попробуйте договориться с ними. В большинстве случаев, кредиторы понимают, что вы не сможете выплатить огромную сумму и идут на уступки.

При хороших отношениях, у вас есть возможность заплатить только часть от существующего долга компании.

Как же избежать привлечения к субсидиарной ответственности?

Чтобы миновать дополнительную ответственность, свалившуюся на вас, вы должны соответствовать хотя бы одному из критериев, приведенных ниже. От такой ответственности в нашей стране легко избавиться не получится. Выходов из этого положения крайне мало, но они все же есть.

Итак, вы должны соответствовать следующим критериям:

  1. Быть поручителем по кредитам компании;
  2. Иметь уголовное дело (связанное с финансами этой же компании) на момент рассмотрения привлечения вас к субсидиарной ответственности.
  1. Как же это поможет вам?
  2. Если вы соответствуете первому критерию, у вас есть возможность избавиться от ответственности, списав вышеупомянутые кредиты при банкротстве физического лица.
  3. Если вам характерен второй критерий, вы можете подать ходатайство о снятии субсидиарной ответственности, так как по законодательству РФ, вас не могут судить за одно и тоже преступление 2 раза.

Несмотря на серьезно настроенных кредиторов, важно понимать, как избежать субсидиарной ответственности при банкротстве правильно. Вышеупомянутые методы являются 100% действенными, но стоит отдавать себе отчет в серьезных поступках, которые они от вас требуют, и применять со знанием дела. Ведь без достоверной информации, как следует поступить шаг за шагом, вы можете только навредить себе.

Могут ли вас привлечь к субсидиарной ответственности?

Пройдите тест из 10 вопросов, чтобы узнать о своей ситуации. По итогам теста вы узнаете в какой группе риска вы находитесь (критическая, высокая, невысокая), и в соответствии с ней получите рекомендации по мерам защиты от субсидиарной ответственности

Списание субсидиарной ответственности при банкротстве физ. лиц

Оставьте свой email, чтобы получить видео «32 стратегии взыскания задолженности» и подробный план, как вести себя с должником, чтобы вернуть свои деньги.

Как предотвратить возможность будущего привлечения?

Начиная с 2017 года, государство значительно сократило количество возможностей, благодаря которым вы могли бы избежать субсидиарной ответственности. Поэтому, стоит заранее задуматься о вашем будущем, если вдруг что-то случится с компанией.

Чтобы быть спокойным, вам следует придерживаться всего нескольких правил.

Правило 1.

Если вы вдруг потеряли какие-либо бухгалтерские или финансовые документы, в кратчайшие сроки восстановите их. Эти документы в обязательном порядке нужно держать в целостности и сохранности, ведь без них вы не сможете доказать совершение какой-либо хозяйственной операции, благодаря которой сможете доказать свою невиновность.

Правило 2.

Никогда не продавайте активы компании по низкой цене. Это воспримется как умышленное нанесение убытков компании.

Правило 3.

Если какие-то компании не вызывают у вас доверия, не заключайте с ними контракты. А тем более не совершайте фиктивные сделки. Ведь это будет расценено как умышленное причинение вреда и послужит поводом для привлечения к ответственности.

Правило 4.

Следите, чтобы у компании не образовывалась задолженность. А в случае появления, постарайтесь устранить ее в кратчайшие сроки. Это поможет избежать большинства проблем при неплатежеспособности компании, так как у вас не будет огромных долгов.

Эти правила помогут вам избежать большинства проблем и не задавать себе вопросов о том, как уйти от субсидиарной ответственности.

Списание субсидиарной ответственности при банкротстве физ. лиц

  • Также рекомендую прочитать эту статью
  • Как собрать информацию о должнике из открытых источников?
  • В статье рассмотрены основные информационные ресурсы, условия и способы получения необходимых сведений.

Продолжить чтение

Возможно ли привлечь к субсидиарной ответственности главного бухгалтера?

Согласно нововведениям, круг лиц, подвергающийся такой ответственности, значительно расширен. Теперь несут ответственность и главный бухгалтер, и финансовый директор, а также руководители, учредители, члены органов управления и представители ликвидационной комиссии.

Главного бухгалтера возможно привлечь к ответственности, если собрать одно или несколько доказательств, перечисленных ниже:

  1. Несостоятельность компании наступила вследствие неправильных действий человека, занимавшего должность главного бухгалтера;
  2. Искажение бухгалтерской отчетности, а также предоставление ложной, поддельной документации;
  3. Несоблюдение сроков, в которые должны были предоставляться отчеты;
  4. Нарушение порядка ведения бухгалтерской отчетности, согласно законодательству.

На сегодняшний день важно четко понимать, как каждое принятое вами решение повлияет на судьбу компании, когда вы находитесь на руководящей должности. Ведь, как не иронично, от судьбы компании будет зависеть ваша собственная судьба. Субсидиарная ответственность – это долгий и очень нудный процесс. Поэтому стоит несколько раз обдумывать важные для компании решения.

Кратко и по сути

  1. При неплатежепособности компании, всегда подавайте заявление о банкротстве.
  2. Отслеживайте документацию и долги компании, чтобы избежать дополнительной ответственности.
  3. Расширился круг лиц, которые несут ответственность перед кредиторами в случае банкротства.

Освобождение от субсидиарной ответственности по результатам процедуры банкротства гражданина

Согласно данным ЕФРСБ число заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности бенефициаров компаний-банкротов и других контролирующих лиц во II квартале 2019 года выросло на 25,6%, до 1621, по сравнению с тем же периодом прошлого года*.

За II квартал 2019 года суды удовлетворили 418 заявлений к 555 ответчикам, что на 9,7% и 17,8% соответственно больше, чем в апреле-июне прошлого года. Доля удовлетворенных заявлений снизилась с 30% до 26%, а общий размер субсидиарной ответственности, которая была возложена на контролирующих лиц, вырос в 2,1 раза до 79,5 млрд рублей.

При этом в этом же периоде предъявлено 483 заявления о привлечении к ответственности в виде возмещения убытков на сумму 5,3 млр.рублей.

Привлечение контролирующих должника лиц к ответственности в процедурах банкротства рассматривается как один из источников формирования конкурсной массы. Тем не менее, возникают вопросы об эффективности данного инструмента**.

В этой заметке хотелось бы коснуться вопроса не об эффективности субсидиарной ответственности, а об ее последствиях для субсидиарных ответчиков и экономики в целом.

Читайте также:  Пошаговая инструкция банкротства физ. лиц в 2021 году. Как самому признать себя банкротом?

Учитывая, что в силу прямого указания статьи 218.

28 Закона о банкротстве гражданин при личном банкротстве не может быть освобожден от задолженности по субсидиарной ответственности и убыткам, в экономике растет количество лиц, привлеченных к такой ответственности на гигантские суммы. И учитывая, тенденции, отражаемые в статистических бюллетенях ЕФРСБ, количество лиц, привлекаемых к ответственности будет расти.   

В большинстве случаев, бизнесмены, имеющие имущество, на которое можно будет обратить взыскание, будут склоны не допускать субсидиарную ответственность, либо как-то договариваться с управляющим и кредиторами, либо через процедуру «контролируемого банкротства» дезавуировать себя как контролирующих лиц.

  Поэтому, зачастую, физические лица, привлеченные к субсидиарной ответственности на гигантские суммы, это обычные менеджеры, работавшие за зарплату, либо неудачливые бизнесмены без имущества, которые не смогли спастись от субсидиарной ответственности и вряд ли когда-либо смогут погасить такую задолженность, даже если будут активно работать.

Возьмем для примера известное дело бухгалтера Г.Ахмадеевой, которую в рамках дела о банкротстве пытаются привлечь на сумму около 23 млн.рублей***.   Из материалов того дела не следует, что она получила эти деньги в свою пользу, но она работала за вознаграждение в 20 тыс.

рублей в месяц, поэтому у нее изначально нет финансового резерва для погашения такого долга****.  И вряд ли она считает привлечение к ответственности справедливым.  Следовательно, возникает предположение, что она будет скрывать свои дальнейшие доходы от несправедливого по ее мнению взыскания.   И таких случаев очень много.

Можно предположить, что такие лица будут выдавливаться в теневую экономику.

Продолжая пример Ахмадеевой, ей нужно будет десятки лет работать, чтобы возместить свой долг по убыткам. Вряд ли, она или такие как она, смогут когда-либо погасить свой долг по субсидиарной ответственности или убыткам. 

  • Критическое количество лиц, привлеченных к субсидиарной ответственности или к возмещению убытков в процедурах банкротства с учетом сумм ответственности, в большинстве случаев исчисляемой миллионами, заставит законодателя искать варианты урегулирования данной проблемы.
  • Таким образом, можно сказать, что назревает необходимость предусмотреть в Законе о банкротстве основания для освобождения гражданина от задолженности по субсидиарной ответственности.
  • Безусловно, такое освобождение от ответственности должно применяться очень аккуратно, иначе будет снижена эффективность субсидиарной ответственности в целом.  Например, допустимо предусмотреть некоторые ограничения для таких граждан, претендующих на освобождение от субсидиарной ответственности,  например:
  • 1) доход гражданина в течение трех лет до даты освобождения от обязательств по субсидиарной ответственности не превышал, предположим, пятидесяти тысяч рублей в месяц;
  • 2) гражданин в течение трех лет, предшествующего освобождения от обязательств по субсидиарной ответственности, не совершал безвозмездных сделок по отчуждению имущества, стоимость которого в совокупности превышает, предположим, триста тысяч рублей.

Другим вариантом может быть такое регулирование: освобождение от субсидиарной ответственности может быть предусмотрено для тех лиц, которые в течение срока, установленного законом (например, 5 лет после завершения процедуры реализации имущества), добросовестно погашали требования по субсидиарной ответственности. Суд, проверив, что эти 5 лет гражданин добросовестно сотрудничал с судом и кредитором, освобождает от субсидиарной ответственности.

В органах власти много говорят про упрощённые процедуры банкротства для граждан (потребительское банкротство), однако, необходимо также обратить и на проблему лиц, привлечённых к субсидиарной ответственности.

Единственная возможность, которая остается у такого должника-гражданина, если его долг реализуется в процедуре банкротства, выкупить этот долг с торгов.  Продолжая ссылаться на данные ЕФРСБ указанные выше, средняя стоимость прав требования по субсидиарной ответственности проданных на торгах составляет всего 0,2 % от номинала.

Такая низкая стоимость этих прав требования по субсидиарной ответственности  как раз показывает, насколько данные долги являются бесперспективными для погашения.

Вряд ли и кредитору будет интересно требование на гигантскую сумму к неплатёжеспособному должнику – гражданину.

Его неплатёжеспособность будет подтверждаться тем, что он уже прошел процедуру банкротства, значит выявлено и реализовано все его имущество, и он действительно не имеет имущества. 

Заслуженное освобождение от субсидиарной ответственности вернет данных лиц из теневой экономики.

 * https://fedresurs.ru/news/941806ee-cecf-4cfe-b194-7ed059869fb7

** В.Косаков. Субсидиарная ответственность – действительно ли так эффективна? Cтатья размещена на https://pravo.ru

*** П.Зюков. Взыскать любой ценой: как бухгалтера заставляют гасить долги компании, статья размещена на https://zakon.ru;

Риски должника при банкротстве

Адвокат Адвокатской палаты Новосибирской области, Коллегии адвокатов «Бойко и партнеры» (Новосибирск)

Уверены, что освободиться от долгов вам поможет только банкротство? Это возможно, но не забывайте о рисках: долги могут и не списать, к тому же вероятно раскрытие личной, банковской и коммерческой тайны, давние сделки могут оспорить, имущество родственников арестовать…

С осени 2015 г. банкротство физических лиц набирает популярность. С каждым годом все больше граждан России прибегают к использованию механизма банкротства для списания долгов. А тем временем на рынке юридических услуг появляются новые виды рекламы заманчивого освобождения от кредитной нагрузки.

Действительно, для гражданина банкротство является законным способом избавления от принятых на себя обязательств перед банками и иными кредиторами. Однако инструменты защиты своих прав в процедуре банкротства есть не только у должника, но и у кредитора. А потому до вхождения в банкротный процесс должнику нужно взвесить все риски.

Поскольку количество банкротств неуклонно увеличивается, а экономическая ситуация в стране не улучшается желаемыми темпами, видимо, в ближайшие годы рост числа банкротов среди граждан продолжится. Львиная доля кредиторов приходится на банки.

Они имеют в своем «активе» сотни требований к должникам-физлицам, а значит, вероятность серьезного противодействия со стороны банков в делах о банкротстве невелика. Но небольшая вероятность не означает ее отсутствие.

Поэтому прежде всего мы разберемся, в каких случаях от долгов освободят, а в каких – нет, и затем рассмотрим риски должника.

Вопрос о списании долгов решается арбитражным судом, рассматривающим дело о банкротстве, в завершающем судебном заседании после рассмотрения отчета финансового управляющего о своей деятельности в ходе процедуры реализации имущества должника (напомню: именно финансовый управляющий ведет реестр кредиторов, управляет имуществом должника, продает его и распределяет деньги).

Списываются долги при соблюдении следующих условий:

  • не установлена недобросовестность должника при принятии на себя обязательств и при расчетах с кредиторами;
  • должник содействовал суду и финансовому управляющему в ходе процедуры банкротства (представлял документы, раскрывал сведения, давал пояснения);
  • не усматривается вина должника в невозможности погашения требований кредиторов.

Приведу примеры ситуаций, в которых долги будут списаны:

  • у финансового управляющего и кредиторов нет возражений;
  • гражданин взял потребительский кредит (ежемесячный платеж – 20 тыс. руб., ежемесячный доход – 100 тыс. руб.), но получил травму, из-за которой не смог больше работать и был сокращен; последовали просрочки платежей, стала увеличиваться задолженность перед кредиторами;
  • гражданин является поручителем перед кредитором за основного заемщика, но выгоду из полученных заемщиком денежных средств не извлекал (читайте также «Можно ли взыскать долг с поручителя, если основной должник обанкротился?»);
  • гражданин взял кредит на машину для работы (перевозки, такси, сдача в аренду и т.д.), но лишился автомобиля после серьезной аварии, а попытки восстановить доход не привели к нужному результату.

В приведенных примерах очевидны добросовестность должников, отсутствие вины при формировании у них задолженности, а также стечение неблагоприятных обстоятельств, из-за чего граждан трудно обвинить в том, что они стали должниками.

Не освободят от долга в следующих случаях:

  • наличие «социального» долга (задолженность по возмещению вреда здоровью, долг по алиментам);
  • наличие «банкротного» долга (привлечение к субсидиарной ответственности, обязанность возместить убытки в другом банкротстве);
  • недобросовестность должника при принятии на себя обязательств и при расчетах с кредиторами (принял на себя неисполнимые обязательства, предоставил ложную информацию при получении кредита и т.д.);
  • сокрытие информации или представление ложных сведений суду и финансовому управляющему;
  • вина должника в невозможности погашения требований кредиторов.

Приведу примеры ситуаций, в которых долги списаны не будут:

  • должник не сообщил о месте своего проживания, не представил арбитражному управляющему нужные сведения, не раскрыл источники своего дохода;
  • в ходе процедуры банкротства оспорены сделки по выводу имущества должника;
  • установлено, что должник, не имея дохода, наращивал кредиторскую задолженность (брал новые кредиты); при этом он не обосновал, как планировал ее погасить.

Естественно, перечень подобных примеров не является исчерпывающим.

  • Основной риск заключается в том, что долги могут не списать. Кредиторы и должник останутся при своем.
  • Возможно раскрытие личной, банковской, коммерческой тайны. Так, кредиторы могут получить информацию о движении средств по счетам должника. Если он является учредителем (или участником) в бизнесе, то его доля (или акции) будет продана в ходе процедуры банкротства. Но прежде, чтобы оценить эту долю, арбитражный управляющий получит доступ к сведениям о бизнесе – счетах, имуществе и имущественных правах компании.
  • Кредиторы, желая найти спрятанные активы должника, могут истребовать через суд сведения о его родственниках (детях, супруге, родителях), получить доступ к информации об их имуществе (счетах, машинах, недвижимости). К чему это приведет? В распоряжении кредиторов может оказаться лишняя информация. Возможно дальнейшее оспаривание сделок – причем не факт, что сделки будут в итоге оспорены, но имущество родственника должника станет предметом судебного спора и окажется под арестом. Все это может ухудшить отношения в семье.
  • Даже законные сделки могут быть предметом спора в суде, так как арбитражный управляющий и кредиторы попытаются вернуть в конкурсную массу все, что из нее выбыло. Кредиторы начнут задавать вопросы о давних сделках, а должнику придется доказывать очевидные для него вещи, из-за чего возможны конфликтные ситуации.
Читайте также:  Где можно срочно взять деньги под расписку и с плохой кредитной историей

Вот почему до вхождения в банкротство должник должен тщательно проанализировать возможные последствия.

(О том, как избавиться от долгов, читайте в подборке статей «В помощь должнику-физлицу»).

Нечаев и партнеры

Признание финансовой несостоятельности компании в суде не гарантирует отсутствия обязательств у ее руководителя, акционеров, учредителей, главного бухгалтеры и иных должностных лиц.

Субсидиарная ответственность при банкротстве – распространенный исключительный механизм защиты интересов кредиторов, восстановления их прав и превенции фиктивности процедуры. Возможность ее применения зависит от степени вины руководства и организационно-правовой формы юридического лица.

Контролирующее лицо может не подозревать, что по закону или договору отвечает материально за действия или бездействие, которые способствовали банкротству.

Юридическая фирма «Нечаев и Партнеры» оказывает профессиональную правовую поддержку, разрабатывает стратегию, как избежать субсидиарной ответственности при банкротстве, предоставляет комплексные правовые и финансовые услуги. Мы прилагаем все усилия, чтоб минимизировать риски и обеспечить клиентам надежный правовой статус.

На кого возлагается субсидиарная ответственность?

Любая признаваемая банкротом компания имеет контролирующее должника лицо или несколько таких субъектов.

КДЛ могут быть юридическое или физическое лицо, если на протяжении трех лет до возникновения признаков банкротства компании, а также в период времени до подачи в суд заявления у них было право давать должнику распоряжения и указания, которые являются обязательными для исполнения, или иным образом влиять на действия и решения.

Именно им грозит привлечение к субсидиарной ответственности. Если иное не доказано, к таким субъектам относятся руководители, ликвидаторы, члены ликвидационной комиссии, управляющие организации, члены исполнительного органа.

Кроме того, КДЛ – это любые лица, у которых было право самостоятельно или при согласовании с другими заинтересованными субъектами распоряжаться половиной и более голосующих акций и минимум 50 % долей уставного капитала. Еще одна группа – субъекты, которые вследствие незаконности и недобросовестности управленцев извлекали выгоду из такого поведения.

Что означает возможность определять действия должника

Субсидиарный ответчик признается таковым, если в силу своей компетенции или по иным основаниям он имел право определять действия и политику компании-банкрота. То есть этому способствовали:

  • должностное положение – например, финансовый директор, главный бухгалтер, лицо, имевшее право избирать, назначать руководителя должника;
  • полномочия на совершение сделок от имени должника, в том числе в соответствии с нормативно-правовыми актами, зафиксированными специальными полномочиями или на основании доверенности;
  • отношение родства или близкого положения с должником, руководителем или членам управленческого органа;
  • иной статус, позволяющий влиять на руководителей или членов их семей, в том числе силой принуждения или иного определяющего влияния.

Арбитражный суд при наличии веских оснований может признать такой статус других лиц. При этом защита от субсидиарной ответственности всегда распространяется на субъектов, участие которых ограничивается только владением менее чем 10 % уставного капитала и получением стандартного дохода от деятельности.

Случаи привлечения к субсидиарной ответственности

Доказательством того, что контролирующее должника лицо негативно влияло на компанию, служат умышленное совершение действий или бездействие, впоследствии повлекшие финансовую несостоятельность и банкротство.

Аналогичный вывод делается, если деньги компании расходовались на личные нужды, имущество распродавалось по необоснованно низкой цене, которая существенно отличается от рыночной стоимости.

Привлечение к субсидиарной ответственности следует, если КДЛ несвоевременно подало или не предоставило заявление о признании юридического лица банкротом при наличии для этого всех оснований.

Правомерность и добросовестность руководителей под сомнением, если заключались сделки, которые являются неэффективными и характеризуются сомнительными, чрезмерно рискованными и нелогичными условиями. Каждый случай требует детального изучения. Юристами выстраивается защита от субсидиарной ответственности на факте отсутствия причинно-следственной связи между действиями КДЛ и наступившими последствиями в виде банкротства.

Номинальный и фактический руководитель

Практика знает ситуации, когда управленцы формально являются членами состава юридического лица, но фактически не имеют отношения к процессу руководства. Например, управление полностью передоверено третьему лицу, и есть подтверждающие документы.

Такая схема не позволить избежать субсидиарной ответственности – номинальный руководитель не утрачивает статус контролирующего должника лица, поскольку по закону не лишается возможности оказывать влияние и обеспечивать надлежащую работу.

В этом случае вина будет предъявлена и фактическому, и номинальному управленцам, и они оба будут нести субсидиарную ответственность солидарно. Аналогичные правила распространяются на учредителя, ликвидатора, каждого члена органа управления компании. Единственное, на что можно рассчитывать, – уменьшение размера.

Юридическая фирма «Нечаев и Партнеры» предоставит исчерпывающую консультацию по каждому конкретному случаю и позволит обезопасить статус клиента на любом этапе.

Права и обязанности субсидиарного должника – КДЛ

Защита от субсидиарной ответственности выстраивается на умелом использовании юристом арсенала прав и обязанностей контролирующего должника лица. Так, если в отношении этого субъекта подано заявление в рамках дела о банкротстве, он приобретает статус ответчика по делу.

Его обязанность – составление и направление в арбитражный суд, инициатору разбирательства отзыва на исковое заявление. Этот процессуальный документ во многом определяет дальнейший исход дела.

Квалифицированный юрист по арбитражным спорам сможет извлечь максимум выгоды для ответчика и грамотно подготовить отзыв, парируя аргументы обвинения. Так выстраивается линия защиты для превенции наказания.

Правом потенциального субсидиарного должника является направление обратного требования к должнику по делу о банкротстве, то есть регресс. Кроме того, субъект наделяется всеми правами стороны процесса – представлять доказательства, привлекать представителя, апеллировать на решение, заявлять отводы, знакомиться с материалами дела.

Как предотвратить субсидиарную ответственность

Рекомендации по превенции в первую очередь сводятся к обеспечению надежной правовой и финансовой защиты. Это позволит:

  • ответственно и предусмотрительно подходить к выбору контрагентов;
  • грамотно вести бухгалтерскую и отчетную документацию, следить за ее сохранностью и содержанием, своевременно восстанавливать утерянные или искаженные документы;
  • проводить сделки с позиции юридической чистоты и прозрачности, избегать заведомо невыгодных договоров с аффилированными лицами по ценам гораздо ниже рыночных;
  • регулярно проводить правовой анализ и финансовый аудит;
  • мониторить состояние задолженности, принимать меры по эффективному взысканию дебиторской задолженности, контролировать выполнение обязательств;
  • выстраивать коммуникации с контрагентами и кредиторами, использовать все механизмы досудебного урегулирования споров.

Юридическая фирма «Нечаев и Партнеры» предоставит профессиональную поддержку и комплексное сопровождение бизнеса, проконсультирует, как избежать субсидиарной ответственности учредителя и других контролирующих лиц при банкротстве, разработает стратегию защиты и внедрит ее на практике.

Способ делегирования

Привлечение руководителя к ответственности в связи с заключением сделок, например, которые повлекли налоговые доначисления, реально, только если будут доказаны степень влияния на условия и сам факт заключения такой сделки.

Эффективной мерой превенции станет привлечение к принятию деловых решений нескольких лиц – сособственников, других учредителей, исполнительного органа компании. Так распределяется и делегируется ответственность, повышаются шансы рациональных, законных решений по бизнесу.

С помощью такого механизма принятия совместных решений легче выстраивать доказательственную базу и аргументировать обоснованность влияния, отсутствие возможности поступить по-другому. Один из секретов, как избежать субсидиарной ответственности при банкротстве, – принимать решения вместе с собственниками.

Так вероятность, что руководитель будет привлекаться к материальной ответственности по инициативе учредителей, минимальная. Параллельно важно фиксировать обстоятельства, повлекшие принятие тех или иных решений.

Способ должной осмотрительности

Защита от субсидиарной ответственности выстраивается на доказательствах чистоты и безупречной репутации контрагентов – без признаков аффилированности, фиктивности. Этим объясняется необходимость тщательного изучения контрагентов, особенно по крупным сделкам на большие суммы.

Есть определенные стандарты осмотрительности, которыми руководствуются юристы при сопровождении договоров. В их числе – проверка деловой репутации, уровня платежеспособности. У каждой реальной, то есть нетехнической компании всегда есть «следы» на рынке, то есть своя история ведения бизнеса.

Важно включать в договор так называемые пункты дополнительной защиты от рисков и налоговые оговорки, что является определенной финансовой подушкой. Это служит весомой аргументацией при выстраивании линии защиты субсидиарного должника из числа КДЛ.

В Юридической фирме «Нечаев и Партнеры» есть независимые аудиторы, которые имеют достаточный арсенал возможностей для полноценной проверки контрагентов.

Способ правового анализа и аудита

Один из инструментов, как избежать субсидиарной ответственности и предотвратить претензии, – своевременно и регулярно проводить независимый аудит, запрашивать правовой анализ ситуации. Так выявляются финансовые и юридические риски, вырабатываются рекомендации по их предотвращению или минимизации.

Нежелательное банкротство и привлечение к субсидиарной ответственности легче предотвратить, чем устранить негативные последствия. Именно поэтому важен реальный аудит в собственных интересах. На этом пункте, как и на комплексном правовом сопровождении бизнеса, нельзя экономить.

Понимание реальной ситуации позволяет выработать стратегию, предотвратить управленческие ошибки, привести в порядок документацию и сделать ее корректной, своевременно подготовиться к возможным внеплановым проверкам.

Такой шаг служит подтверждением, что руководителем и другими контролирующими должника лицами предпринимались действия по недопущению и предотвращению убытков. Это весомый аргумент для отзыва на заявление о привлечении в качестве субсидиарного должника.

Что доказывается при защите

Стратегия, как избежать субсидиарной ответственности при банкротстве, выстраивается на основании доводов, опровергающих факты, указанные в заявлении о привлечении к субсидиарной ответственности. Важно опровергнуть каждый пункт и доказать, что:

  • все заключенные сделки имели экономический смысл и обусловлены принципом целесообразности;
  • поведение руководства было добросовестным, в интересах компании;
  • все деньги и ресурсы тратились по целевому назначению на первостепенные статьи расходов; не было факта использования денег компании в личных целях;
  • утраченные или поврежденные документы стали таковыми по объективным причинам, и лицо в силу обстоятельств еще не успело их восстановить;
  • предпринимались все возможные действия для проверки контрагентов.

50 % успеха при защите – если заработная плата и налоги были выплачены. Важно продемонстрировать, что имели место экономические глобальные причины, а не субъективное отношение в контексте неплатежеспособности компании. Акцент доказательств должен сводиться к отсутствию причинно-следственной связи между влиянием руководителя и наступившими последствиями.

Читайте также:  Арест имущества должника судебными приставами в 2021

Субсидиарная ответственность главного бухгалтера при банкротстве

Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» позволяет привлечь к ответственности по долгам фирмы ее главного бухгалтера. С целью погашения задолженности может быть арестовано и взыскано личное имущество.

Что такое субсидиарная ответственность?

«Субсидиарный» в переводе означает «резервный», «дополнительный». Термин применяется к должнику, который отвечает по долгам, если основной должник не может по ним расплатиться (ст. 399 ГК РФ). В данном случае имеется в виду вариант, когда субсидиарная ответственность возникает исходя из требований законодательства, а не из договорных обязательств.

Такая ситуация имеет место в случае банкротства фирмы, сопровождающегося ликвидацией и наличием долгов. Взыскиваются долги с лиц, в силу своих должностных обязанностей влияющих на бизнес-процессы, хозяйственную жизнь юридического лица. Субсидиарная ответственность прописана в ФЗ № 127 от 26/10/02 «О несостоятельности (банкротстве)».

Кто отвечает?

Статьей 61.10 устанавливается понятие «контролирующее должника лицо (КДЛ)». Это лицо, определяющее совершение сделок должника и их условия, дающее обязательные к исполнению указания; иным способом контролирующее должника.

К число КДЛ из числа работающих на фирму могут быть причислены:

  • руководитель;
  • финансовый директор;
  • главный бухгалтер;
  • бухгалтер, обслуживающий фирму на аутсорсинге.

Отметим, что ответственность руководителя компании наступает по умолчанию (ст. 61.10 п. 4-1 ФЗ-127). В ситуации банкротства ответственность возникает прежде всего у генерального директора и собственника. Однако и бухгалтер с функциями главбуха может быть привлечен как КДЛ, т.к. может им быть (ст. 61.10 п. 2-2,3 ФЗ-127).

Уволившись, потенциальный виновник субсидиарной ответственности не избежит: по закону привлечь можно в течение 3 лет после завершения процедур, связанных с банкротством. Срок же давности самого нарушения (основания наступления ответственности) — не более 10 лет (ст. 61.14 п. 5 ФЗ-127).

Когда отвечает главный бухгалтер?

Бухгалтеру прежде всего следует обратить внимание на ст. 61.11 ФЗ-127, п. 2-2, где говорится, что полному погашению требований кредиторов должника могут помешать следующие обстоятельства:

  • искаженная информация, содержащаяся в бухгалтерских документах (отчетности);
  • документы отсутствуют;
  • документы содержат неполные сведения, обязательные для корректного учета сведения отсутствуют.

В целом за организацию учета в компании отвечает руководитель (ФЗ-402 от 06/12/11 ст. 7-1), однако данная сфера напрямую касается профессиональных обязанностей главного бухгалтера, и разного рода упущения в учете могут быть вменены ему в вину. Предполагается, что руководитель организует учет, а бухгалтер его осуществляет.

Спишется ли субсидиарная ответственность? | помощь в банкротстве физических лиц и ИП — банкирро.рф

Субсидиарная ответственность – это отдельный вид обязательства, который возлагается на участников, акционеров и других лиц, включая руководителя должника. Ее особенность заключается в очередности наступления.

https://www.youtube.com/watch?v=awVv4W0YWRI\u0026t=376s

В соответствии с нормами ГК РФ, для привлечения лиц к субсидиарной ответственности кредитор сначала должен обратиться с требованиями к основному должнику. Только в случае отказа должника от выполнения долговых обязательств кредитор сможет привлечь третье лицо к субсидиарной ответственности, если последний виновен.

Кого и на основе чего можно привлечь к субсидиарной ответственности

Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» предусмотрено понятие контролирующего должника лица, подлежащего такой ответственности. Как гласит закон – это лицо, действующее от имени или в интересах должника в течение трех лет до начала процесса банкротства или появления признаков банкротства.

Основные критерии субъекта, подлежащего к субсидиарной ответственности:

  • родственные связи, определяющие силу влияния на действия должника;
  • наличие права совершать сделки от лица должника (при наличии доверенности или другого рода полномочий);
  • должностное положение лица (например, главный бухгалтер, финансовый директор, руководитель отдела и т. д.);
  • другие основания полагать, что лицо имело влияние на должника и его действия.

Если в деле фигурируют два и более лица, то суд оценивает степень вины и определяет сумму долга для каждого.

Определяющими факторами для привлечения соответствующих лиц, могут быть:

  • несвоевременное обращение контролирующих должника лиц в суд с заявлением о банкротстве, при наличии всех признаков банкротства;
  • совершение сделок и соглашений, направленных на прямой вред финансовым интересам кредиторов;
  • сокрытие необходимых для дела сведений или подача заведомо ложных сведений (это касается лиц, занимающихся документацией и ответственных за организацию отчетности);
  • уголовная или административная ответственность должника за действия по делу о банкротстве;
  • извлеченная выгода от действий, направленных на решения должника.

Суд имеет право руководствоваться иными основаниями для определения ответственного лица.

Помимо указанных факторов, главным основанием кредитора возложить на третьих лиц субсидиарное обязательство является невозможность основного должника удовлетворить требования кредитора, или при условии, что конкурсной массы не хватает на погашение всей суммы долга.

Кредитор имеет право подать заявление о привлечении к дополнительной ответственности в течение трех лет с момента, когда кредитор узнал о наличии оснований к такому привлечению. И не позднее трех лет со дня объявления должника банкротом.

Субсидиарная ответственность контролирующих лиц может быть вне процедуры банкротства. Если процедура банкротства закрыта судом, то кредиторы или должностные лица могут обратиться в суд с отдельным иском об ответственности контролирующих лиц.

Норму дополнительной ответственности применяют в делах о банкротстве юридических лиц. С привлечением к ответственности при банкротстве физических лиц дела обстоят куда сложнее.

Субсидиарная ответственность при банкротстве физических лиц

На сегодняшний день вопрос применения нормы субсидиарной ответственности по делу о банкротстве физического лица остается открытым. В судебной практике встречаются дела, где юристы пытаются применить эту норму, но суды отказывают в удовлетворении иска.

Казалось бы, на этом вопрос должен быть закрыт, а мнение судей насчет дополнительной ответственности очевиден и однозначен. Но, в большинстве дел суды отказывали в удовлетворении требований по причинам, не связанным с субсидиарной ответственностью.

В одном деле исковое требование было плохо аргументировано, а в другом должна была применяться иная норма законодательства РФ.

В конце концов, суды не делали анализ нормы этой ответственности в деле о банкротстве физического лица. Следовательно, пока нет конкретного отказа – нет прямого запрета. Возможно, норму однажды удастся применить, но при условии, что исковое требование мотивировано должным образом, а ситуация располагает к такой ответственности.

Кроме того, в ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» указано, что определяющим фактором субъекта, подлежащего к субсидиарной ответственности, могут быть родственные связи либо право действовать от лица должника по доверенности. Тем не менее, норму не спешат применять в делах о банкротстве физических лиц.

Списание субсидиарной ответственности в ходе банкротства

Нормами Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» определены категории обязательств, которые, независимо от действий сторон и результатов процесса банкротства, не списываются.

К перечню «неприкасаемых» и обязательных долгов относятся:

  • текущие платежи – обязательства, возникшие после начала процесса банкротства;
  • задолженности перед лицами, работавшими на должника по трудовому договору;
  • обязательства, касающиеся должника (алименты, выплата заработной платы, возмещение ущерба жизни или здоровью и т. д.);
  • компенсация за умышленный ущерб имуществу;
  • обязательства, возникшие вследствие признания судом соглашений ничтожными;
  • задолженность, вызванная субсидиарной ответственностью и т. д.

Субсидиарная ответственность является пожизненной и законом не предусмотрено норм, позволяющих списать это обязательство.

Кроме того, апелляционный суд, проанализировав нормы законодательства РФ, пришел к выводу, что задолженность физического лица, возникшая вследствие привлечения к субсидиарной ответственности, является денежным обязательством. Следовательно, физическое лицо имеет право подать заявление о признании его банкротом.

Несмотря на противоположное мнение суда низшей инстанции, суд апелляционной инстанции мотивировал свое решение тем, что субсидиарная ответственность аналогична компенсации за нанесенный вред. А возмещение ущерба является денежным обязательством.

Кредиторы могут возбудить дело о банкротстве физического лица, если:

  • сумма задолженности превышает 500 000 рублей;
  • должник не в состоянии погасить задолженность в течение 3-х месяцев.

При объявлении физического лица банкротом, последнему придется компенсировать убытки кредиторов и кроме того, выплатить задолженность по субсидиарному обязательству, так как оно не списывается даже после удовлетворения всех требований кредиторов.

Как избежать субсидиарного обязательства

Для минимизации возможных рисков, учредителю, руководителю и другим лицам, необходимо:

  • проверять контрагентов, партнеров и прочих лиц, действия которых связаны с деятельностью должника и т. д.;
  • следить за сделками, возможно разработать определенный алгоритм принятия решений по сделкам;
  • отслеживать состояние задолженности по налогам, не допуская превышение суммы налогов на более 50% от общей суммы задолженности перед кредиторами;
  • контролировать достоверность сведений, отчетов и прочих данных, внесенных в ЕФРСБ;
  • в случае возникновения признаков банкротства – вовремя подать соответствующее заявление.

Для достижения целей минимизации рисков необходимо соблюдать нормы действующего законодательства, правильное ведение бухгалтерского учета, а также своевременно платить налоги.

Как утверждают многие практикующие юристы, принимая меры по улучшению финансового состояние должника, руководитель может избежать ответственности, в связи с тем, что суд посчитает действия руководителя направленными на благо компании.

На практике – все зависит от решения суда и мотивации отзыва.

Итоги

Субсидиарная ответственность является дополнительным инструментом кредиторов для компенсации долгов третьих лиц, при условии, что основной должник неспособен погасить долг. Для привлечения к этому виду ответственности должны быть основания, а сам субъект должен соответствовать критериям, предусмотренным законодательством РФ.

По завершению всех этапов процесса банкротства, дополнительная ответственность не списывается. Кроме того, она может стать основанием для банкротства физического лица.

В связи с этим, лучше делать все возможное для предотвращения действий, которые суд может посчитать за основание к привлечению к такой ответственности.

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *