Банкротство самозанятых граждан в 2021

Главная • Блог • Блог для предпринимателей • Самозанятые в 2021 году — разъяснения закона

Банкротство самозанятых граждан в 2021

Самозанятые в 2021 году получат новые возможности.

Расскажем, кто такие самозанятые, кто может воспользоваться налоговым режимом, какие налоговые льготы предусмотрены, как их получить, какие налоги нужно платить, и что изменится в 2021 году.

С октября спецрежим «Налог на профессиональный доход» действует во всех регионах. Регулирует применение налогового режима ФЗ №422 от 27 ноября 2018 года. Теперь жители любого населенного пункта в России смогут применять НПД.

Что такое «самозанятые»?

Самозанятые — категория налогоплательщиков, применяющая налоговый спецрежим «налог на профессиональный доход». 

Налог на профессиональный доход подразумевает, что эти лица уплачивают налоги за свою профессиональную деятельность, т.е. они работают сами на себя без найма у работодателя и без привлечения дополнительного наемного труда по трудовым договорам. Налогом облагается сам труд и использование имущества самозанятого.

Самозанятость — работа непосредственно на заказчиков (физических и юридических лиц), а не работодателя по найму. 

Самозанятые в 2021 году

Еще в 2020 году самозанятость распространилась на все регионы России. С 1 июля можно получить возможность оформить спецрежим в возрасте 16 лет.

Для категории самозанятых в возрасте с 16 до 18 лет можно получить налоговый вычет дополнительно в сумме 12 130 руб, который можно будет получить в 2021 году.

Имеется ввиду стартовый капитал в сумме 22 130 руб, где 12 130 это материальная помощь по возрасту, а 10 000 руб. — налоговый вычет по самозанятости. Компенсация будет рассчитана на уменьшение суммы налога в 2021 году.

 Еще в апреле плательщики НПД получили возможность участвовать в государственных закупках. Все ИП, кто использует спецрежим для оптимизации уплаты налогов, могут получить налоговые проверки с начала 2021 года. Для самозанятых появилась возможность искать работу через сайт SuperJob.

Кто может быть самозанятымБанкротство самозанятых граждан в 2021

Перейти на новый режим налогообложения могут физические лица и индивидуальные предприниматели, которые работают в РФ, т.е. граждане России и иностранные граждане (граждане ЕАЭС: Белоруссии, Киргизии, Казахстана и Армении). 

Новый налоговый режим позволяет легально заниматься многими видами деятельности без регистрации ИП.

Виды деятельности самозанятых:

  • Косметические услуги на дому
  • Съемка фото и видео
  • Продажа товаров собственного производства
  • Организация и проведение мероприятий
  • Консультации юриста
  • Ведение бухучета
  • Удаленная работа в интернете
  • Сдача своего жилья в аренду
  • Перевозка людей и грузоперевозки
  • Ремонтные и строительные работы и др.

Это только краткий список видов деятельности. Заниматься можно любой деятельностью, которая не попадает под ограничения ФЗ №422 и других законов РФ. 

Самозанятые граждане:

  • оказывают услуги или выполняют работы,
  • продают товары своего изготовления (не перепродают товары).
Читайте и задавайте вопросы: Самозанятые граждане в 2020 году

Ограничения для самозанятых

Как уже было сказано выше, плательщики НПД не могут работать на работодателя и иметь сотрудников. Но при этом можно работать где-то и отдельно работать как самозанятый на кого-то другого. Нельзя работать на своего работодателя или бывшего работодателя, если с момента прекращения трудового договора не прошло 2 года.

Доход от деятельности самозанятого не может быть больше 200 тыс. руб. ежемесячно (плюс — минус), т.е. сумма не должна превышать 2,4 млн. руб. ежегодно. 

Также ограничения распространяются на торговлю маркированными или подакцизными товарами (алкоголь, сигареты, одежда и обувь и др.).

Самозанятые не могут:

  • заниматься перепродажами товаров или имущественных прав, кроме продажи личного имущества,
  • заниматься добычей или продажей полезных ископаемых,
  • иметь сотрудников,
  • осуществлять деятельность в интересах третьих лиц по договорам поручения, комиссии или агентским договорам (кроме тех, кто оказывает услуги доставки и приему платежей в интересах третьих лиц),
  • использовать другие налоговые режимы с НДФЛ.

Где могут работать самозанятые в  2021 году

  • При оформлении самозанятости необходимо уведомить налоговую о месте ведения деятельности.
  • Каких требований нужно придерживаться:
  • Если самозанятый работает в нескольких городах, то субъект можно выбрать самостоятельно,
  • Изменить место можно только раз в год,
  • Если в выбранном субъекте самозанятый больше не ведет свою деятельность, то он выбирает другой субъект в течение 30 календарных дней,
  • если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность,
  • место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год,
  • при выборе другого субъекта началом деятельности в нем считается месяц его выбора.

Льготы по налогам для самозаняты

Для самозанятых предоставляются следующие льготы:

  • Физические лица на НПД освобождаются от уплаты НДФЛ,
  • Индивидуальные предприниматели на НПД освобождаются от НДФЛ, от НСД (кроме уплаты НДС при ввозе товара в Россию), страховых фиксированных платежей.

Также если в течение месяца вы не получили никакой доход, то никаких налогов платить не нужно. Плательщики НПД имеют право на оказание помощи по ОМС, так как участвуют в программе.

Как стать самозанятым

Чтобы перейти на новый налоговый режим в 2021 году, нужно пройти не сложную регистрацию.

Есть несколько способов:

  • 1.Зарегистрироваться в приложении для смартфона «Мой налог»,
  • 2.Пройти регистрацию в личном кабинете на официальном сайте Федеральной Налоговой службы,
  • 3.Зарегистрироваться через Госуслуги,
  • 4.Пройти регистрацию через уполномоченные банки.

Как зарегистрироваться самозанятым

Чтобы встать на учет через приложение «Мой налог» понадобится:

  • Отправить в ФНС заявление о постановке на учет через приложение,
  • Отправить копию паспорта  и фотографии (не нужно при наличии личного кабинета на Госуслугах или на сайте ФНС),
  • Указать ИНН (для иностранных граждан),
  • Уведомить Налоговую в приложении о переходе на уплату НПД.

ФНС может отказать в регистрации при выявлении несоответствий между указанными данными и теми, что имеются в базе.

Дата уведомления Налоговой инспекции признается датой постановки на учет.

Читайте и задавайте вопросы: Как стать самозанятым — все способы

Как перестать быть самозанятым

Чтобы утратить статус самозанятого, необходимо сняться с учета в ФНС.

Снятие с учета может произойти по двум вероятным причинам:

  • плательщик отказывается дальше применять налоговый режим (нужно уведомить налоговую через заявление),
  • плательщик перестает соответствовать требованиям к самозанятости указанным в ФЗ №422, т.е. больше не имеет права использовать этот налоговый режим, в таком случае ФНС самостоятельно снимает плательщика с учета и уведомляет об этом в приложении.
  1. Дата отправки заявления о снятии с учета признается датой снятия с учета.
  2. После снятии с учета Налоговая уведомляет об этом в приложении «Мой налог».
  3. При желании самозанятость можно оформить и повторно если нет долгов и штрафов.

Сбербанк для самозанятых

Банкротство самозанятых граждан в 2021

Налоги самозанятых

Налоги самозанятые уплачивают непосредственно с полученных доходов от продажи товаров или выполнения работ или услуг, реализации прав на имущество.

При этом налоги не начисляются на средства, полученные:

  • по трудовому договору,
  • при продаже недвижимости или машины,
  • при передаче имущественных прав на недвижимость (кроме аренды жилья),
  • от госслужащих, кроме доходов от сдачи жилья в аренду,
  • от продажи личного имущества,
  • при продажи доли в уставном капитале, паев в фондах кооперативов и инвестиционных фондах, ценных бумах и производственных финансовых инструментов,
  • при работе в простом товариществе или по договору доверительного управления имуществом,
  • в результате выполнения работ или оказания услуг текущему или бывшему работодателю (не прошло два года),
  • в результате деятельности по 70-му пункту 217 статьи Налогового кодекса РФ, если лицо состоит на учете в Налоговой по 7-му пункту 83 статьи того же кодекса,
  • по переуступке прав требований,
  • в натуральном виде,
  • непосредственно от арбитражного управления, медиаторской или оценочной деятельности, работы нотариуса, адвокатской деятельности.

Налоговая ставка для самозанятых

Самозанятые платят налоги по фиксированной ставке:

  • при расчетах с физическими лицами — 4%,
  • при расчетах с организациями — 6%.

При этом А. Макаров (председатель комитета по бюджету и налогам) заявляет, что условия для плательщиков налога на профессиональный доход гарантированно не будут ухудшатся в течение 10 лет.

Читайте и задавайте вопросы: Чеки самозанятых

Как насчитывается и платится налог

До 12 числа каждого месяца налоговая будет присылать уведомление о сумме налога и реквизитах оплаты в приложении «Мой налог». Когда платить? Оплату необходимо произвести до 25 числа по месту ведения деятельности. Никаких отчетов дополнительно посылать нет необходимости. Если же просрочить платеж, то ФНС уведомит о необходимости уплаты и возможных штрафах.

Налог рассчитывается с полученного дохода за месяц по соответствующей ставке, либо ставками (если самозанятый работает и с физлицами и с юрлицами) с учетом налогового вычета.

Если сумма налога полученная в результате подсчета получилась меньше 100 рублей, то налог переносится на следующий месяц.

Можно подключить автоплатеж, тогда сумма налога будет ежемесячно автоматически списываться с вашего счета. Чтобы подключить услугу необходимо в личном кабинете дать право Налоговой направлять банк поручение.

Штрафы и ответственность

Самозанятые, как и другие налогоплательщики, могут получить штрафы в случае не своевременной оплаты налогов и других нарушений. Сумма штрафа в таком случае приравнивается к сумме дохода.

Читайте также:  Код субъекта кредитной истории: что такое и как узнать в 2021

Также получить штраф можно при нарушений правил выдачи чеков клиентам.

Например, если клиенту не выдать чек, то размер штрафа в таком случае будет равен 20% от суммы, а при повторном нарушении полной сумме, на которую не выдан чек.

Может ли ИП стать самозанятым

Ответ на этот вопрос можно получить в письме ФНС №СД-4-3/25577@ от 26 декабря 2018 года.  Индивидуальный предприниматель на режимах УСН (упрощенка), ЕСХН, ЕНВД может стать самозанятым. Чтобы перейти на НПД нужно подать заявление в ФНС с уведомлением о переходе в течение 30 дней с момента регистрации.

Вернуться на тот режим, который был до оформления НПД, можно при утрате прав на использование самозанятости. В таком случае нужно в течение 20 дней с даты, когда снялись с учета, подать уведомление в ФНС.

Читайте и задавайте вопросы: Самозанятые или ИП: что лучше в 2020 году

Налоговый вычет для самозанятых 

Любой самозанятый вправе получить налоговый вычет в сумме 10 тыс. рублей. 

Сумма вычета, на которую уменьшается налог, рассчитывается:

  • при ставке налога 4% он уменьшается на 1%,
  • при ставке 6% — на 2%.

Налоговая самостоятельно рассчитывает сумму налога с применением налогового вычета.

Видео: возврат налогов самозанятым

Подробнее о налоговом вычете самозанятых

Выводы

Самозанятый в 2021 году продолжат свое существование на тех же условиях. Планируется существенный прирост по количеству зарегистрировавшихся граждан. В 2021 году плательщиков налога на профессиональный доход (а именно предпринимателей) ждут проверки Налоговой.

На настоящий момент ФНС уже разработала схемы выявления махинаций с применением нового налогового режима. Всех сомнительных предпринимателей, которые заменяют сотрудников самозанятыми, начнут проверять с начала года.

Условия перехода на спецрежим, как и налоговая ставка не изменятся. 

Банкротство самозанятых граждан в 2021

Открыть расчётный счёт для ИП бесплатно и на выгодных условиях

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберём самый выгодный вариант.

Банкротство самозанятых: игра для одного

«Каждый имеет право на труд», — гласит наш верховный закон. При этом работать можно не только на «чужого дядю», но и на себя. Благо форм для реализации своих знаний, умений и амбиций в российской экономике — предостаточно.

Однако самостоятельность и свободная профессия таят в себе отдельные риски, по сравнению с работой по найму. Например, риск оказаться невостребованным, остаться без средств к существованию и, как следствие — заглянуть в бездонную финансовую пропасть.

Процедуру личного банкротства неприятно проходить всем, но есть ли какие-то подводные камни, с которыми сталкиваются в этом процессе граждане, не выдержавшие груза самозанятости?

Давайте разберем, легко ли самозанятому пройти процедуру банкротства и чем такая история будет отличаться от признания несостоятельности обычного физлица.

Сам себе работник

  • Для начала напомним, кто такие самозанятые и когда в наш обиход вошел этот термин.
  • В конце 2018 года в России был принят Федеральный закон № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».
  • Он установил основные правила для граждан, которые желают работать легально, но при этом не хотят приобретать статус индивидуального предпринимателя и, тем более, регистрировать какое-то юридическое лицо.

В 2019-2020 годах статус самозанятого можно было приобрести только в регионах, участвовавших в эксперименте, а с 2021 года — по всей России.

Кстати, термин «самозанятый» — народный, официально он ни в каких нормативных актах не закреплен.

Банкротство самозанятых граждан в 2021

Статья 4 закона о налоге на профессиональный доход. Налогоплательщики налога на профессиональный доход

  1. Налогоплательщиками налога на профессиональный доход (далее — налогоплательщики) признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.
  1. лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  2. лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
  3. лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  4. лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части;
  5. лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;
  6. лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 настоящего Федерального закона;
  7. налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.

Читать полностью

Источник

Стоит повторить, «самозанятый» — не равно «индивидуальный предприниматель» (он же — ИП). Хотя любой ИП может объявить себя самозанятым, а самозанятый гражданин — стать ИП. Просто надо пройти кое-какие формальные ступени реорганизации статуса.

В чем же отличие самозанятого человека от предпринимателя?

Во-первых, самозанятый гражданин платит налоги по пониженной ставке — 4% по доходам, полученным от физлиц. И 6% с доходов, полученных от компаний или индивидуальных предпринимателей. Перечисляемые такому человеку клиентами или заказчиками средства — это и есть его «профессиональный доход».

Во-вторых, самозанятый потому так и называется, что занимает работой только себя. То есть он весь объем предлагаемой ему деятельности выполняет лично (и один в экономическом поле тоже воин) и не может нанимать других работников.

  1. В-третьих, он не должен зарабатывать за год больше 2,4 млн рублей «профессионального дохода».
  2. В-четвертых, самозанятый не подает никакую отчетность в налоговую инспекцию, а его доходы фиксируются в специальном приложении «Мой налог».
  3. В-пятых, он может не оформлять своим клиентам кассовые чеки (они также фиксируются в приложении «Мой налог»).

В-шестых, самозанятый может не делать отчисления в Фонд социального страхования и в Пенсионный фонд. Поскольку работников у него нет, он формирует пенсию только для себя и это его дело — копить ее или нет. Но если он пенсию не копит, то в старости он без нее и останется.

Хотите стать самозанятым, но не знаете с чего начать? Обращайтесь к нам за советом!

Банкротство самозанятого никак не отражается на его профстатусе

Можно признать себя финансово несостоятельным, не теряя статус самозанятости. И в этом еще одно преимущество самозанятого человека, в отличие от индивидуального предпринимателя. Можно продолжать работать дальше, и нет ограничений на сферу работы — кроме тех, которые наложил сам закон «О профессиональном доходе».

Сам себе банкрот

Число самозанятых по стране растет, как мировые цены на нефть до 2008 года. То есть — стремительно. На начало 2021 года в одной Москве официальных самозанятых оказалось более полумиллиона. И это примерно 30% от всех самозанятых по стране.

В 2020 году этот статус в среднем получали по 24 тыс. человек в месяц. А после того, как постепенно стали ослабляться ограничительные меры, связанные с коронавирусом, дело пошло еще веселее.

Люди снова вспомнили о таких услугах, как оффлайн-репетиторы (которые, справедливости ради, намного эффективнее своих онлайн-собратьев), маникюр и уход за бородой специально обученным человеком — брадобреем. Поэтому число самозанятых будет продолжать расти.

Но чем больше желающих, тем больше риск, что кто-то из них не справится с новым статусом. Что человек не переоценит собственную профессиональную востребованность и в итоге окажется у разбитого корыта.

Когда клиентов нет, а значит, нет и доходов, да еще зачастую и уплата налогов «отложена на потом». И хотя классики утверждали, что финансовая пропасть — самая глубокая, потому что в нее можно падать всю жизнь, не исключено, что перед человеком замаячит реальная угроза банкротства.

Это подтверждается и статистикой — по данным портала «Федресурс», число банкротств граждан и индивидуальных предпринимателей в России выросло в 2020 году на 72,6%. Банкротами в 2020 году признано 119 тыс. 049 человек.

Пока законодательство, регулирующее деятельность самозанятых граждан ограничивается всего одним законом — уже упоминавшимся № 422-ФЗ. Поэтому статус у таких предпринимателей несколько своеобразный — и не просто гражданин и в то же время не полновесный предприниматель.

Тем не менее, с точки зрения закона, самозанятый гражданин — это обыкновенный человек, поэтому он может банкротиться по той же схеме, что и другие граждане. То есть двумя способами — внесудебным или через суд.

Пытаетесь понять, какая из процедур банкротства вам больше подходит? Закажите

звонок юриста

Без судебного разбирательства (и дополнительных денежных затрат, что для потенциального банкрота немаловажно!) можно обойтись, если:

  • Общая сумма долгов составляет от 50 до 500 тысяч рублей;
  • В Федеральной службе судебных приставов уже нет открытых дел в отношении гражданина, зато есть заключение взыскателей, что у должника нет имущества и дохода, превышающего МРОТ.
Читайте также:  Через сколько МФО подают в суд на должника?

Заявление о внесудебном признании самозанятый можно подать в МФЦ. Процедура банкротства займет полгода. Если никто их кредиторов не выскажет возражений и не переведет процесс в арбитраж, то через 6 месяцев вы увидите заветную запись на сайте «Федресурс», что ваши долги списаны.

Конечно, это не касается тех ваших «висяков», которые не прощает никакой закон, например, долга по алиментам.

Если же сумма превышает 500 тысяч рублей или за период процветания вам удалось приобрести кое-какие активы, то оформить банкротство можно только через суд. Гражданину назначат управляющего, который займется реализацией имущества.

Делать это он будет на возмездной основе, за 25 тысяч рублей, которые должник должен внести на счет суда до начала «разбора полетов». Процедура занимает от полугода до 1,5 лет, многое зависит от наличия (или отсутствия) у самозанятого человека имущества и от его сделок до подачи на банкротство.

В обоих случаях будущему банкроту предстоит доказать свое резкое впадение в нищету, то есть представить подтверждающие документы.

Подойдут:

  • Справка 2-НДФЛ или 3-НДФЛ;
  • выписка из регистра получателей госуслуг в сфере занятости населения (о регистрации гражданина в качестве безработного);
  • листок нетрудоспособности, выданный на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на срок не менее одного месяца;
  • выписка с банковской карты, которую самозанятый человек использует для уплаты налога с дохода.

Можно ли работать на себя, «на дядю» или на государства после прохождения банкротства?

Сам себе феникс

Итак, процедура пройдена, статус банкрота получен. Но что происходит со статусом самозанятого? Коротко говоря — ничего, он сохраняется за гражданином.

В письме Министерства финансов Российской Федерации заявлено: физлица, в отношении которых проводилась процедура банкротства, могут зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональную деятельность. То есть стать самозанятыми. А те, кто уже был — остаются таковыми. Если, конечно, гражданин не передумает сам.

Правда, есть один нюанс — если самозанятый гражданин будет во время процедуры банкротства работать, то его доходами будет распоряжаться финансовый управляющий. Самому гражданину будет выделяться МРОТ — для поддержания его личных «штанов» и на каждого иждивенца.

Остальные ограничения у самозанятого банкрота будут такими же, как и у банкрота обыкновенного:

  • Три года нельзя управлять компанией, и 10 лет — компанией финансовой:
  • Пять лет нельзя еще раз обанкротиться;
  • Пять лет нельзя брать кредит, не упоминая о факте банкротства.

А еще судом может быть наложен запрет на выезд за границу. Но он легко снимается, если доказать суду, что вам туда и правда очень надо.

И, конечно, факт банкротства никак не скажется на родителях, детях и родственниках такого человека.

ИТОГ: Поскольку институт самозанятости для России пока в диковинку, правоприменительная практика формируется буквально на наших глазах. Поэтому в любом случае — решили вы стать самозанятым или наоборот, хотите объявить себя несостоятельным — позаботитесь о дополнительной правовой защите, обратитесь к юристу.

Банкротство самозанятых в 2021 году: условия и особенности — читайте от Финэксперт

Банкротство самозанятого гражданина – относительно новая процедура в российской судебной практике. Рассказываем о её специфике, тонкостях и нюансах.

Особенности банкротства самозанятых

Прежде всего важно понимать, что самозанятый гражданин остаётся физическим лицом. Процедура банкротства происходит на общих основаниях, в соответствии со 127-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)”.

Внесудебное банкротство

У физического лица – в том числе самозанятого – есть возможность признать себя несостоятельным по упрощённой схеме, без судебного разбирательства, назначения арбитражного управляющего и лишних платежей. Должны выполняться следующие условия:

  • Общая сумма долгов составляет от 50 до 500 тысяч рублей;
  • В ФССП нет открытых дел в отношении гражданина – и минимум одно исполнительное производство закрыто по ч. 4 п. 1 статьи 46 ФЗ №229 (нет имущества, за исключением единственного жилья и доходов для погашения задолженности);
  • Доходы не превышают МРОТ (в противном случае кредиторы смогут оспорить банкротство в судебном порядке).

Заявление можно подать в МФЦ, сам процесс займёт полгода. Подробнее по упрощенное банкротство можно прочитать здесь.

Банкротство самозанятых физических лиц через суд

Если общая сумма долгов превышает полмиллиона – или если у вас есть имущество, которое можно реализовать в ходе банкротства – признать несостоятельность можно только через суд. Будет назначен финансовый управляющий, который разработает план реализации имущества и погашения долгов.

Подробнее про судебное банкротство можно прочитать здесь.

Можно ли стать самозанятым во время банкротства или после него?

Можно, никаких особенных ограничений на этот счёт закон не предусматривает. Однако, если вы работаете во время банкротства, ваши доходы будет контролировать управляющий. В ваше распоряжение выделят сумму в размере установленного законом прожиточного минимума лично на вас плюс прожиточный минимум на каждого иждивенца, а всё остальное пойдёт на погашение долгов.

Самозанятый после банкротства работает в обычном режиме, получая полный доход. Остальные ограничения будут те же самые, что и в случае с любым другим физлицом:

  • Три года нельзя брать на себя управление юридическим лицом;
  • Пять лет нельзя инициировать новую процедуру банкротства;
  • Пять лет нельзя брать кредиты, скрывая факт банкротства.

Кроме того, на время судебного разбирательства может быть наложен запрет на выезд за границу.

Банкротство самозанятых

Самозанятые — так законодатели назвали людей, которые предпочитают вести деятельность самостоятельно, но не желают становиться индивидуальными предпринимателями.

Такие лица платят налог 4% от дохода, получаемого по обслуживанию физических лиц, и 6% — за работу с юридическими лицами.

Разберемся, как осуществляется банкротство самозанятого гражданина, который не в силах справиться с непосильными долгами?

Как проходит процедура банкротства самозанятых?

В России предусмотрено банкротство как для физических, так и для юридических лиц. Процедуры отличаются, но для физ. лиц, находящихся в разных статусах, признание банкротства проходит одинаково.

Собственно, к физическим лицам причисляются:

  • работники организаций;
  • неработающие — по состоянию здоровья, пенсионеры, матери в декретном отпуске, студенты и так далее;
  • индивидуальные предприниматели;
  • самозанятые лица.

То есть самозанятые банкротятся по таким же принципам, как и другие граждане. Через процедуру они могут избавиться от различных неоплаченных обязательств:

  • по кредитам;
  • по микрозаймам;
  • по налогам;
  • по задолженностям в сфере ЖКХ;
  • перед физическими и юридическими лицами.

Например, если человек не оплачивал налог на самозанятость, он вправе списать его через банкротство. Законом установлено два способа юридически признать свою несостоятельность: в арбитражном суде или в МФЦ.

  1. Судебное банкротство самозанятых. Проходит целиком через суд. Обратиться за банкротством может и сам должник, и его кредитор, если сумма задолженностей перед ним составляет от 500 тыс. рублей. Длительность процесса 8-10 месяцев. Она зависит от различных факторов: от наличия имущества, от степени участия кредиторов в деле, от обжалований и других обстоятельств.

    В банкротстве предусмотрены две процедуры: реструктуризация долгов и реализация имущества. Но списать просроченные кредиты и займы можно только через реализацию имущества.

    Она проходит в следующем порядке:

    • обращение в суд с заявлением и документами, оплата вознаграждения для управляющего, оплата госпошлины;
    • введение судом процедуры, назначение финансового управляющего;
    • формирование конкурсной массы и реестра кредиторов;
    • проверка доходов и имущества должника, фиктивности и преднамеренности банкротства;
    • публикации в различные реестры;
    • проведение торгов;
    • распределение конкурсной массы;
    • завершение дела со списанием долговых обязательств.

    Торги проводятся не всегда, а только в случаях, когда у должника есть имущество для реализации.

  2. Внесудебная процедура банкротства стала доступна с 2020 года. Ее особенностью является бесплатность — пройти процедуру можно, не оплачивая ни пошлину, ни услуги финуправляющего (который во внесудебной процедуре участия не принимает), ни публикации — ничего. Упрощенное банкротство проходит через МФЦ. При этом к должнику предъявляются достаточно строгие требования:
    • размер задолженности в пределах 50-500 тыс. рублей;
    • закрытые исполнительные производства ввиду отсутствия у должника имущества. Если, к примеру, банк еще не обращался в суд за принудительным взысканием просрочки по вашему делу, то шансов пройти эту процедуру нет.

Внесудебная процедура банкротства занимает ровно полгода. Осуществляется она в следующем порядке:

  1. Вы готовите список кредиторов по установленной форме.
  2. Записываетесь в МФЦ на прием и на месте составляете заявление.
  3. Далее в течение 1 дня проводится проверка личности на соответствие требованиям законодателя.
  4. Если все хорошо, то в течение 3 дней информация передается в ЕФРСБ, и вас вносят в реестр банкротов сроком на полгода. С этого момента кредиторы больше не вправе предъявлять требования на оплату долгов.

Список кредиторов для банкротства через МФЦ:

Как заполнить список кредиторов:

Важно помнить, что банкротство самозанятого через МФЦ возможно, если его доход не годится для взыскания в пользу кредиторов (то есть, ежемесячно самозанятый получает лишь МРОТ на себя и своих иждивенцев).

Читайте также:  Что делать, если звонят коллекторы

Если же финансовое состояние должника куда лучше — на это обязательно обратят внимание кредиторы, которые имеют полное право перевести процесс в арбитражное русло.

Можно ли стать самозанятым при банкротстве, и как это сделать?

Если вы уже проходите процедуру в статусе самозанятого лица, то вам не требуется снимать этот статус (в отличие от ИП, которое будет закрыто в банкротстве).

Вы можете признать несостоятельность и дальше заниматься своим видом деятельности.

Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД (налога на профессиональный доход) можно как перед банкротством, так и во время или после — ограничений нет.

Но необходимо учесть важный нюанс. Судебная процедура банкротства предполагает руководство вашими доходами финансовым управляющим. Это повлечет определенные последствия.

Весь ваш заработок будет поступать в руки финуправляющего как конкурсная масса для расчета с кредиторами.

Но у вас есть право выделять ежемесячно прожиточный минимум и средства на необходимые расходы: на аренду жилья, лечение, содержание детей и так далее. Для этого нужно предоставить в суд обоснованное заявление.

Регистрация статуса самозанятого лица при банкротстве такая же, как и вне признания несостоятельности:

  1. Скачиваем приложение «Мой налог».
  2. Регистрируемся, вводим данные: паспорт, ИНН; или авторизуемся через портал Госуслуг. Альтернативный вариант регистрации: на сайте ИФНС в личном кабинете (доступно только для пользователей с подтвержденной учетной записью).
  3. Указываем вид работы, которой вы собираетесь заниматься: например, ремонт квартир.
  4. Прикрепляем банковскую карту, из которой будут отчисляться налоги.
  5. Формируем чеки в приложении «Мой налог» после каждого полученного платежа. Это позволит напрямую передавать данные в налоговый орган.

Серьезное ограничение: придется отказаться от других налоговых спецрежимов.

Если вы уже предприниматель и уплачиваете налоги по УСН или другой ставке, то вам необходимо отказаться от прежнего режима, чтобы платить по НПД. В течение 30 дней направьте извещение в ФНС. Если у вас патент, то сначала дождитесь окончания его срока.

Самозанятость: есть ли жизнь после банкротства

Можно ли быть самозанятыми после банкротства? Как и любое значительное событие в жизни, процедура несостоятельности накладывает определенный отпечаток на деятельность человека. Это выражается в ряде ограничений.

Так, последствия процедуры банкротства предполагают следующее:

  1. Самозанятый в течение 5 лет не сможет брать кредиты, не уведомив банк или МФО о статусе банкрота.
  2. Человеку запрещено руководить компаниями в течение 3 лет.
  3. Также гражданин не может повторно становиться банкротом в течение 5 лет. Если процедуру он проходил через МФЦ, то второй раз списать долги без суда позволено только спустя 10 лет.

К слову, для ИП, в отличие от самозанятых, предусмотрено еще одно неприятное последствие. Им запрещается в течение 5 лет заниматься предпринимательской деятельностью. Если вы ИП и планируете банкротство, то предварительно закройте статус и только потом подавайте заявление. Такая тактика позволяет после банкротства заново открыть ИП и заниматься бизнесом.

В отношении самозанятости ограничений нет. Заниматься такой деятельностью человек может и при банкротстве, и после процедуры.

Но если вы из ИП решили перейти в самозанятость, помните о следующих правилах и ограничениях:

  1. Не допускается нанимать людей к себе на работу.
  2. Размер вашего годового дохода не должен превышать 2,4 млн. рублей.
  3. Не допускается продажа товаров в рамках «купил дешевле, продал дороже». Вообще торговля разрешена, но собственной продукцией — плодами вашего творчества или ремесла.
  4. Также нельзя заниматься добычей полезных ископаемых.

Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход

2. Не вправе применять специальный налоговый режим:

  1. лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  2. лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  3. лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
  4. лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  5. лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части;
  6. лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;
  7. лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 настоящего Федерального закона;
  8. налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.

Самозанятые граждане в 2021: виды деятельности и налоги

С середины октября 2020 года льготный налоговый режим для самозанятых, более известный как налог на профессиональный доход, действует по всей стране (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ). 19 октября к эксперименту подключился последний регион — Республика Ингушетия. Теперь любой желающий может принять в нем участие. 

Под профессиональным доходом понимается доход физлиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества. 

В этой статье рассмотрим следующие вопросы:

Кто может перейти на специальный налоговый режим

Это могут сделать физлица и ИП, которые ведут деятельность на территории России. Также самозанятыми вправе стать некоторые иностранные граждане, а именно граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Налоговый режим они могут применять на тех же условиях, что и граждане России.

Выбирая спецрежим для самозанятых, можно заниматься теми видами деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, но без необходимости регистрации в качестве ИП.

В числе таких видов деятельности:

  • оказание косметических услуг на дому;
  • фото- и видеосъемка на заказ;
  • реализация продукции собственного производства;
  • проведение мероприятий и праздников;
  • юридические консультации и ведение бухгалтерии;
  • удаленная работа через электронные площадки;
  • сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок;
  • услуги по перевозке пассажиров и грузов;
  • строительные работы и ремонт помещений.

Какие ограничения действуют для применения спецрежима

У самозанятых не должно быть работодателя и наемных работников. К этой категории относятся граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.

Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн руб. в год, то есть 200 000 руб. в месяц, если распределить этот лимит по месяцам (хотя суммы доходов в месяц могут варьироваться в большую или меньшую сторону, главное — чтобы итоговая сумма за год не превышала 2,4 млн руб.).

Спецрежимом не могут воспользоваться те, кто торгует подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином. Также его нельзя применять:

  • лицам, осуществляющим перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  • лицам, занимающимся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
  • лицам, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  • лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
  • лицам, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные ч. 1 НК РФ, или осуществляющие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим.

Что признается местом ведения деятельности самозанятого

Это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности. Физлицо уведомляет налоговую о месте ведения деятельности при переходе на применение спецрежима.

Какие правила действуют в этом случае:

  • если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность;
  • место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год;
  • если самозанятый прекращает вести деятельность на территории выбранного субъекта, то он для целей применения спецрежима выбирает другой субъект, включенный в эксперимент, на территории которого им ведется деятельность, не позднее окончания месяца, следующего за месяцем такого прекращения;
  • при изменении места ведения деятельности физлицо считается ведущим деятельность на территории другого субъекта начиная с месяца, в котором он выбрал этот субъект.

От каких налогов освобождены самозанятые

  • Физлица: от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход;
  • ИП, применяющие специальный налоговый режим: от НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход, от НДС (исключение: НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией), от фиксированных страховых взносов (однако на других спецрежимах страховые взносы уплачиваются даже при отсутствии дохода).

Если дохода в течение налогового периода нет, то нет и никаких обязательных или фиксированных платежей. При этом самозанятые участвуют в системе обязательного медицинского страхования, поэтому могут рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь.

Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей, которые не разбираются в бухгалтерии. Начинающим ИП — год в подарок!

Попробовать бесплатно

Постановка самозанятого на учет 

  • Тем, кто хочет использовать специальный налоговый режим, нужно зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход.
  • Сделать это можно за считанные минуты с помощью нескольких инструментов: специального мобильного приложения «Мой налог»; кабинета налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС; на портале Гослуги.
  • Однако проще всего использовать всё же мобильное приложение «Мой налог».
  • Алгоритм постановки на учет включает следующие этапы:
  • 1. Отправка комплекта необходимых документов в налоговую:
  • заявления о постановке на учет;
  • копии паспорта и фотографии физлица (не требуются, если у гражданина РФ есть доступ в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или портале Госуслуг).

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *