Можно ли списать долги по ИП и как это сделать по закону?

Содержание

Рассказать ВКонтакте Поделиться в Одноклассниках Поделиться в Facebook

По данным правительства, на начало декабря 2017 года сумма задолженности по уплате сборов и налогов в бюджет страны составляет более 40 миллиардов рублей. Ввиду этого, в 2019 году планируется проведение фискальной амнистии.

Депутаты Госдумы уже успели внести в Налоговый Кодекс РФ все требуемые официальные поправки и изменения, благодаря этому часть накопившихся долгов, которые образовались у физических лиц и субъектов малого бизнеса, будут аннулироваться.

Списание налоговых долгов ИП пройдет в установленном нормативно-правовыми актами порядке в короткие сроки.

Что такое налоговая амнистия для ИП в 2019 году

Под термином понимается освобождение определенной категории налогоплательщиков от обязательств по уплате обязательных сборов и снятие с них административной и социальной ответственности, которая наступает вследствие неуплаты установленных действующим законодательством сборов и взносов. Амнистия представляет собой ряд мероприятий, направленных на предоставление физическим лицам-гражданам РФ и субъектам предпринимательства права осуществления уплаты обязательных сборов, по которым установленные в нормативно-правовых актах сроки истекли.

В истории РФ списание долгов и налогов физлицам и ИП проводилось три раза, причем назвать практикуемые мероприятия масштабными нельзя, поскольку правительство страны требовало от должников либо погашения долгов полностью без уплаты штрафов, либо предоставления декларации.

Фискальная амнистия в 2019 году – это не просто новогодний подарок правительства субъектам бизнеса, а спасательный круг от банкротства.

Он способен предупредить ликвидацию многих мелких фирм и организаций, которые в сложившейся экономической ситуации, не могут успешно вести свой бизнес.

Факторы, спровоцировавшие рост задолженности владельцев бизнеса перед бюджетом и обусловившие необходимость осуществлять списание долгов ИП в 2019 году:

  • непростая экономическая ситуация,
  • введение санкций против большинства российских фирм и компаний,
  • колебания курса национальной валюты.

Нормативно-правовое регулирование

В ходе амнистии в 2019 году долги физических лиц, признанные безнадежными, будут списаны полностью без необходимости их погашения через определенное время.

Основание для этого – Федеральный закон № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ и отдельные законодательные акты», подписанный 28 декабря 2017 года.

Основные положения указанного документа вступили в законную силу на следующий день после его принятия, для отдельных положений установлен более поздний срок исполнения.

Основным преимуществом принятого федерального закона является не только то, что вся безнадежная задолженность подлежит списанию.

Правительство РФ обязуется простить все штрафы и пени, которые успели образоваться из-за просрочки внесения в бюджет обязательных государственных сборов.

Если взыскание обязательных платежей с ИП уже осуществлялось до момента принятия закона, возврат уплаченных средств производиться не будет.

Можно ли списать долги по ИП и как это сделать по закону?

Кто попадает под налоговую амнистию

На юридических лиц налоговая амнистия не распространяется. Группы граждан, долги которых подлежат списанию, указаны в действующем федеральном законе № 436-ФЗ. Они следующие:

  • физические лица, имеющие долги по уплате транспортного, земельного налога, налога на имущество (принимаются в учет все суммы, возникшие к 1 января 2015 года, в том числе и пеня, которая сформировалась из-за неуплаты обязательных сборов);
  • ИП и физические лица, которые были в прошлом индивидуальными предпринимателями, но по определенным причинам отошли от бизнеса (подлежат списанию все долги, в том числе пеня и штрафы, возникшая до 1 января 2015 года из-за неуплаты налоговых сборов за исключением некоторых из них);
  • субъекты предпринимательства, бывшие индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, другие частнопрактикующие физические лица (списывается вся сумма долга, образовавшаяся по страховым взносам до 1 января 2017 года, штрафы и пени, которые возникли из-за их несвоевременной уплаты, при условии, что величина страховых взносов исчислялась в восьмикратном размере).

Узнать детальную информацию о недоимке и порядке выполнения списания долгов все желающие граждане могут через сайт УФНС, имея один из таких вариантов доступа, как:

  • квалифицированная электронная подпись;
  • регистрационная карта для входа в личный кабинет (для ее получения нужно зарегистрироваться на сайте ИФНС);
  • учетная запись на портале Госуслуг.

Сумма списания долга

Основная особенность амнистии для ИП в 2019 году заключается в том, что максимальная и минимальная сумма налогов не ограничена конкретными показателями. Будет списана вся недоимка, образовавшаяся на установленный в законе период.

Так, допустим, у физического лица или ИП есть долг в размере 240 тысяч рублей. Кроме этого, за просрочку обязательных платежей ему насчитаны штрафы и пеня – 23 тысячи рублей. Итоговый долг гражданина перед бюджетом составляет 263 тысяч рублей.

Вся эта сумма подлежит списанию.

За какой период времени объявлена амнистия для ИП

В Федеральном законе № 436-ФЗ, принятом 28 декабря 2017 года, четко прописаны конкретные временные рамки, в течение которых будет осуществляться списание долгов ИП и физическим лицам. Амнистия распространяется на такие виды задолженности:

  • неуплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд РФ (ПФР), пени и штрафы по ним, сформировавшиеся до 1 января 2017 года;
  • долги по обязательным налоговым взносам, возникшие у физических лиц или предпринимателей на УСН, ОСНО, ПСН и других системах налогообложения на 1 января 2015 года.

Какие долги спишут ИП в 2019

Амнистия в 2019 году предполагает списание безнадежной задолженности, которая возникает вследствие того, что гражданин не выполняет возложенные на него обязательства по уплате предусмотренных законодательством РФ налогов и сборов. К ней относятся:

  • долги по имущественным налогам, штрафы и пени,
  • долги по обязательным сборам, связанным с ведением бизнеса, за исключением налога на добычу полезных ископаемых, акцизов, налогов при экспортных и ввозных операциях, пени и штрафы.

Долги по страховым взносам в ПФР за период до 1 января 2017 года подлежат списанию, только если страховые взносы рассчитывались по следующей формуле:

  • С = 8 × МРОТ × Т × Ч, где: МРОТ – это величина МРОТ, который действует в определенном налоговом периоде, С – сумма, на которую уменьшится задолженность ИП перед бюджетом, Ч – число месяцев ведения бизнеса, Т – тариф взносов страхования.

Привести к формированию безнадежного долга может неуплата таких видов обязательных взносов:

1. Для физических лиц:

  • транспортного (этот сбор обязуется оплачивать каждый гражданин, на которого зарегистрировано транспортное средство);
  • на имущество (взимается со всех без исключения собственников недвижимости, которая считается объектом налогообложения и расположена на территории РФ);
  • земельного (этим сбором облагаются земельные участки, находящиеся в собственности или принадлежащие на праве бессрочного пользования).

2. Для ИП:

  • в зависимости от используемого фискального режима.

Причины формирования безнадежного долга следующие:

  • предприниматель не имеет материальных или финансовых возможностей для того, чтобы в полном объеме погасить недоимку;
  • признание индивидуального предпринимателя банкротом;
  • приставы вынесли постановление об окончании исполнительного производства;
  • физическое лицо исключено из ЕГРИП;
  • истек срок исковой давности;
  • ликвидация фирмы или организации;
  • наступила смерть должника;
  • физическое лицо лишено свободы.

Можно ли списать долги по ИП и как это сделать по закону?

Налоги, подлежащие списанию на всех системах налогообложения

ИП в России используют один из пяти фискальных режимов. От того, какая система применяется, напрямую зависят виды и количество сборов. В таблице приведен весь перечень обязательных платежей, которые налогоплательщик на определенном фискальном режиме обязуется оплачивать в бюджет:

Система налогообложения Налоги
общая (ОСНО) налог на доходы физических лиц (НДФЛ), налог на добавленную стоимость (НДС)
вменная (ЕНВД) единый налог на вменный доход, размер которого не зависит от выручки
упрощенная (УСН) единый налог
патентная (ПСН) оплачивается патент в зависимости от условий применения и вида хозяйственной деятельности
для переработчиков, производителей, реализаторов сельскохозяйственной продукции единый налог

 

Налоговая амнистия в 2019 году предполагает полное списание долгов ИП, возникших в результате неуплаты перечисленных налогов на указную в федеральном законе дату.

Кроме того, бизнесмены освобождаются от оплаты штрафов и пени, которые будут начисляться за просрочку и невыполненные в срок обязательства. Никаких условий относительно величины долга не существует.

ФСН обязуется автоматически аннулировать всю сумму задолженности, возникшую у предпринимателя до 1 января 2015 года.

Амнистия по страховым взносам ИП

Если задолженность перед государством у ИП возникла из-за неуплаты взносов в ПФР и ФСС, то налоговая инспекция ее спишет, но за период до 1 января 2017 года. Списанию подлежат и штрафы, которые насчитаны за неуплату обязательных взносов в бюджет.

Рассчитывать на налоговую амнистию по взносам могут только те предприниматели, которые не вели хозяйственную деятельность и не предоставляли в налоговую инспекцию отчетность.

При таких условиях обязательные сборы насчитывались в максимальном объеме в соответствие с законами об обязательном страховании.

ПФР для расчета суммы взносов для ИП при непредоставлении ими данных в ФНС РФ использует такую формулу: 8 МРОТ х 26 % (тариф страховых взносов) х 12 (количество месяцев в году). В таком случае размер обязательного платежа может превышать 154 тыс. рублей в год.

Налоговая амнистия поможет облегчить финансовое бремя бизнесмена.

Если взносы до 2017 года уплачивались, а отчетность в налоговую службу передавалась своевременно, но имеет место пропуск одного или нескольких обязательных платежей, то списание страховых долгов с ИП проводиться не будет.

Платежи в бюджет, не подлежащие налоговой амнистии

В Федеральном законе № 436-ФЗ четко определена задолженность, которую налоговая инспекция может аннулировать. Не подлежат списанию долги ИП такого вида:

  • Акцизы. Каждый месяц бизнесмены, деятельность которых связана с реализацией, производством и другими операциями с подакцизной продукцией – алкоголем, табачными изделиями – обязуются вносить в бюджет определенный размер налога. Акциз является косвенным сбором, его предприниматель оплачивает первоначально, и только после этого он включается в стоимость товаров. Сумма обязательного платежа в бюджет зависит от процентных тарифов, фиксированных ставок, в определенных случаях она определяется комбинированным способом. Аванс по акцизам нужно перечислить не позднее 15 числа, окончательная дата оплаты – до 25 числа.
  • Налог на добычу полезных ископаемых, кроме, общераспространенных (песок, щебень). Его размер может исчисляться в процентном соотношении базы налогообложения, которая определяется как стоимость добытого материала, в рублях за 1 тонну. Предприниматели обязаны платить налог каждый месяц в бюджет по месту, где расположен участок, на котором производится добыча полезных ископаемых, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Если недра расположены за пределами страны, взносы оплачиваются по месту регистрации бизнесмена.
  • НДС при транспортировке грузов через границу РФ. Этот налог уплачивается таможенным органам в принятом порядке. Если бизнесмен не является плательщиком НДС, он обязуется оплачивать ввозной налог. Ведение предпринимательской деятельности по упрощенной системе налогообложения не поможет избежать ИП обязанности по уплате указанного сбора.
  • Страховые взносы за наемных работников.
  • Страховые взносы за себя, размер которых фиксированный. Сюда относятся взносы в ПФР, по обязательному медицинскому страхованию. Их размер устанавливается каждый год. Чтобы своевременно внести в бюджет страховые взносы, нужно внести оплату до 31 декабря.
Читайте также:  Коллекторы подали на банкротство, что делать в 2021?

Порядок списания долгов ИП

Задолженность действующих и бывших бизнесменов аннулируют налоговые органы по месту их жительства. Суммы, которые подлежат списанию, определяются на основании имеющейся у государственной структуры информации.

В соответствии с федеральным законом, ИП должен предоставить в налоговую инспекцию по месту проживания заявление. Его можно составить в произвольной форме.

Обязательная информация, которая должна указываться в заявлении – фамилия, имя, отчество должника; его ИНН; данные о долге, который подлежит последующему списанию.

Государственный орган (налоговая инспекция по месту обращения ИП), изучив заявление и полученную информацию, принимает объективное решение относительно возможности и законности списания долга. Сроки, в течение которых это решение должно приниматься, в нормативно-правовых актах не указаны, поэтому подобная неопределенность может привести к затягиванию процедуры.

Можно ли списать долги по ИП и как это сделать по закону?

Как узнать о завершении процедуры и сумме амнистированной задолженности

Президент РФ поставил перед исполнительными органами задачу дебюрократировать процедуру налоговой амнистии в 2019 году.

В результате этого налоговые службы пришли к тому, что принимать решения, связанные со списанием долгов, будут самостоятельно, без участия предпринимателей.

Это с одной стороны упростило процедуру, но с другой стороны привело к беспокойству предпринимателей, которые длительное время вынуждены жить в полном неведении.

Чтобы своевременно получать сведения о списании задолженности и как можно быстрее избавиться от финансового бремени, ИП может обратиться в налоговую службу с просьбой разъяснить порядок и сроки принятия решения об аннулировании задолженности.

После того, как налоговые органы приняли заявление, они обязуются рассмотреть его и направить ответ заявителю в течение 30 дней.

Получив уведомление из налоговой службы, бизнесмен сможет сориентироваться во времени, требуемом на списание долгов в его случае.

Видео

Можно ли списать долги по ИП и как это сделать по закону? Налоговая амнистия 2018. Для кого и за чей счет? Путин прощает долги. Интервью на ТВ Наталии Закхайм

Нашли в тексте ошибку? Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!

Как списать долги по ИП

Далеко не всем гражданам удается успешно вести предпринимательскую деятельность. В итоге — появление задолженностей перед контрагентами, работниками, бюджетом и внебюджетными фондами.

А если для развития бизнеса приходилось оформлять кредиты, то еще придется решать вопросы с банками. Поэтому предпринимателей интересует, возможно ли списание долгов ИП, и от каких видов задолженностей удастся избавиться.

На уровне законодательства это возможно — рассмотрим, как именно.

Какие долги можно списать

Конечно, закрыть ИП можно и с долгами — эта тема поднималась неоднократно. Но сами задолженности никуда не денутся, утрата статуса ИП не освобождает гражданина от ответственности по обязательствам.

Поэтому платить либо списывать их все же придется. Прощение долгов ИП возможно на нескольких основаниях. Индивидуальный предприниматель может рассчитывать на погашение следующих задолженностей:

Законодательно определены различные механизмы списания: от налоговой амнистии до признания предпринимателя банкротом в суде. Но рассмотрим все по порядку.

Получить план списания ваших долгов

Налоговая амнистия: закон о списании долгов ИП

В 2021 году продолжает действовать Федеральный закон о налоговой амнистии № 436-ФЗ. Он позволяет аннулировать задолженности, которые не подлежат взысканию, но продолжают числиться на лицевых счетах налогоплательщиков. Путин подписал закон, который распространяется на всех предпринимателей: как действующих, так и бывших.

Кто может воспользоваться

Важно понимать, что юридические лица не смогут воспользоваться этой схемой — по налоговой амнистии можно списать долги ИП и физлиц. Конкретный перечень указан в 436-ФЗ. Он включает в себя:

  • физических лиц с задолженностями по уплате транспортного, земельного и имущественного налога, включая пени по ним;
  • действующих ИП и ранее осуществляющих предпринимательскую деятельность физлиц;
  • субъектов предпринимательства: нотариусов, адвокатов, других частнопрактикующих физических лиц.

Списание долгов ИП доступно только в отношении налогоплательщиков, не имеющих задолженностей за более поздние отчетные периоды. Лишь в этом случае налоговая инспекция сделает перерасчет.

Есть вопросы по процедуре банкротства?

Оставьте свой телефон, наш юрист перезвонит Вам через 1 минуту и поможет разобраться. Это бесплатно.

Как происходит списание долгов

Востребованная сегодня мера — это списание задолженности по налогам и страховым взносам. Решение об их списании принимается непосредственно налоговым органом, действующем по месту учета предпринимателя. Производится это следующим образом:

  1. ФНС формирует решение о списании недоимок, которое составляется в произвольной форме. В решении указывается ФИО и ИНН плательщика, сведения о его задолженностях, которые будут списаны.

  2. Также ФНС формируется решение о списании пени и штрафов, которое также составляется в произвольной форме. В документе отражаются реквизиты налогоплательщика и размеры долгов, подлежащих списанию.

Можно ли списать долги по ИП и как это сделать по закону?

Стоит отметить, что законодательно не установлены конкретные сроки, в течение которых налоговая обязана списать долги. Однако этот процесс налогоплательщик может ускорить, направив соответствующее заявление с просьбой о списании задолженности в налоговый орган.

Уточнить размеры недоимок и порядок их списания налогоплательщик может самостоятельно через сайт налоговой службы. Для доступа к сведениям нужна регистрация на Госуслугах, либо электронная цифровая подпись налогоплательщика.

За какой период происходит списание долга

Налоговый Кодекс предусматривает списание задолженности за следующие отчетные периоды:

Как происходит списание долгов по налогам ИП — тонкости закона

Списание долгов по налогам ИП — льгота, действующая с начала 2018 года и подразумевающая амнистию безнадежной задолженности. Соответствующий закон №436 принят по инициативе Президента Путина В.В., а его рассмотрение и утверждение заняло не более двух недель.

В результате ИП праве рассчитывать на списание долгов по налогам, накопленным до начала 2015 года.

Но так ли все просто, как кажется? Кто на самом деле подпадает под амнистию, а на кого она не распространяется? Как избавиться от задолженности предпринимателю? Эти и ряд других моментов рассмотрим ниже.

Списание долгов по налогам ИП — особенности закона

После публикации закона о списании долгов многие ИП неправильно восприняли информацию и уверились в амнистии всей задолженности. Но ФЗ №436 не так прост, а на изучение его содержания может уйти несколько часов. Для экономии времени нужно уделить внимание нескольким статьям:

  1. Одиннадцатая (11) — в ней рассмотрены принципы списания долгов по взносам для ИП, работников нотариальных органов, адвокатов и прочих предпринимателей.
  2. Двенадцатая (12). Здесь приведены подробные сведения о задолженностях физлиц и ИП.

Закон об амнистии НЕ подразумевает списания ВСЕХ долгов. Речь идет об определенной задолженности, накопившейся до начала 2015 года.

Нормы ФЗ касаются той задолженности, которую не удалось взыскать ФНС,  налоговым органам и суду. Если индивидуальный предприниматель оплатил долговые обязательства, вернуть деньги по закону уже не получится.

Можно ли списать долги по ИП и как это сделать по закону?

Когда доступно списание налоговых долгов ИП

Действующая амнистия касается недоимки по налоговым платежам для предпринимателей, работающих на ЕНДВ, УСН, ПСН или ЕСХН. Также прощается НДС и НДФЛ для ИП на ОСНО. В категорию амнистируемых средств входят начисленные штрафные санкции и пеня. Но существуют исключения, о которых многие забывают.

Списание долгов по налогам ИП не касается:

  1. Процентов или дивидендов, полученных в результате деятельности.
  2. Материальной выгоды по НК РФ №212.
  3. Прибыли по трудовому соглашению или договору ГПХ.
  4. Выигрыша в конкурсе или лотерее.
  5. Дохода в натуральном виде (к примеру, подарка).

Стоит учесть, что списываются долги, накопленные до 2015 года и не позже.

Как происходит списание долгов ИП

Решение об амнистии в отношении индивидуальных предпринимателей (настоящих и бывших) принимается в ФНС по месту проживания человека. Определение суммы, подлежащей прощению, происходит на основании имеющихся документов (тех, что передавались работникам ФНС внебюджетными фондами в 2017-м году).

В ФЗ №436 оговорены особенности амнистирования задолженности. Решение принимается в произвольном виде. Достаточно указания данных ИП, его ИНН и информации о списываемых средствах. Упрощение процедуры снижает риск волокиты в процессе списания долгов.

Недостаток — отсутствие четких сроков об амнистии задолженности со стороны ФНС. Это означает, что инспекторы вправе затягивать процесс без последствий.

Ускорить списание долгов по налогам индивидуального предпринимателя можно следующими способами:

  1. Лично прийти в ФНС и оформить заявление. В этом случае обращение рассматривается в срок до 30 дней.
  2. Обратиться в налоговую службу с заявлением о проведении сверки. При таком подходе срок сверки акта не превышает 15 суток.

В остальных случаях предсказать сроки рассмотрения заявки невозможно.

Итоги

Под действие закона подпадают не все долговые обязательства ИП. Важными критериями считается срок исковой давности, а также характер получаемой прибыли. Кроме того, амнистируются страховые взносы, ошибочно начисленные ПФР.

Значительных послаблений предприниматели не получили, и их финансовые обязательства перед государством и ФНС остались неизменны.

При наличии долгов всегда можно обратиться к специалистам и решить вопрос одним из многочисленных путей.

Консультация по долгам

Как списать долги по ИП в 2021 году

Предприниматели с задолженностями на лицевых счетах в 2021 году могут избавиться от финансового бремени. Законное списание долгов с ИП происходит двумя путями: по амнистии или через банкротство. Рассмотрим, как это сделать.

Официальный закон о списании долгов ИП: кому и сколько спишут

Об амнистии говорится в ФЗ № 436-ФЗ, касающемся изменений в Налоговом кодексе и списания долгов по налоговым и страховым взносам.

В 2021 году у индивидуальных предпринимателей есть возможность избавиться от долгов по налогам. Амнистия распространяется на действующие ИП и тех, кто уже снялся с учета.

ФНС спишет долги, существовавшие на 1 января 2015. Условие — налоги должны быть связаны с предпринимательской деятельностью. Например, НДС, ЕНВД, НДФЛ, ЕСХН.

Помимо прощения долгов ИП государство обязано также списать пени и штрафы. Если этого не произошло, можно написать заявление в ИФНС. Точную сумму задолженности можно узнать в личном кабинете на сайте ФНС.

Как происходит списание долгов ИП по налоговой (фискальной) амнистии

Для списания задолженности не нужно ничего делать — инспекторы сами принимают решение о списании. Конкретные сроки в законе не указаны, поэтому процесс может оказаться длительным. Ускорить процедуру поможет сверка с налоговой инспекцией по инициативе ИП.

Если инспекторы уже подали на должника в суд из-за долгов возникших до 1 января 2015 года, то они обязаны отозвать иск.

Читайте также:  218 ФЗ о кредитных историях с изменениями на 2021 год

ИП может самостоятельно подать заявление о списании в свободной форме. В документе нужно указать сумму задолженности, ФИО и номер ИНН.

Амнистия по страховым взносам

Предпринимателям прощают долги по страховым взносам в Пенсионный Фонд, территориальный фонд обязательного медстрахования, фонд социального страхования. В рамках амнистии государство спишет недоимки, образовавшиеся за периоды до 01.01.2017. Если есть пени и штрафы, то простят и их.

Какие долги не подлежат амнистии

На списание не стоит рассчитывать, если у ИП задолженности:

  • по акцизам
  • налогам на транспортировку товаров через границу
  • налогам на добычу полезных ископаемых.

Государственные меры поддержки ИП в кризис

Президент России В.В. Путин дал распоряжение предусмотреть ряд мер помощи ИП в период пандемии.

Что получили ИП в наиболее пострадавших областях деятельности:

  • Продление сроков сдачи налоговой отчетности.
  • Отсрочка ряда налогов или рассрочка по их выплате.
  • Отсрочка страховых взносов.
  • Кредитные каникулы в банках.

Отсрочка или рассрочка

Чтобы воспользоваться поддерживающими мерами от государства, необходимо документально подтвердить убытки из-за коронавируса. Для оформления рассрочки или отсрочки нужно предоставить заявление в налоговые органы.

Рассрочка или отсрочка более чем на 6 месяцев возможна только при наличии обеспечения. Например, поручительства, банковских гарантий, недвижимости.

Чтобы получить отсрочку, необходимо доказать, что выручка снизилась минимум на 30%.

Кредитные каникулы для ИП

Если ИП утратил платежеспособность, в период пандемии можно обратиться в кредитную организацию с просьбой о каникулах. Основание — снижение доходов по сравнению со среднемесячной выручкой в 2019 году на 30% и более. Срок каникул — до 6 месяцев.

Списание безнадежных кредитов

В июле Госдума утвердила закон о том, что безнадежными могут признать кредиты, взятые ИП на возобновление бизнеса из-за коронавируса.

Государство спишет ссуды по льготной ставке 2%, полученные с 1.01 по 31.12.2020.

Долги спишут в том случае, если компания не банкротится и продолжает вести бизнес. Для списания нужно обратиться в банк с заявлением и подтвердить, что в штате сохранено более 90% сотрудников — тогда кредит спишут полностью. Если в штате останется не менее 80% работников, банк изменит кредитный договор и спишет половину долга и процентов.

Расходы и потери банка полностью компенсирует государство.

Банкротство ИП

Если амнистия не помогла выбраться из долгов, можно списать долги по ИП на основании №127 ФЗ «О банкротстве». Мера подходит лицам с действующим и закрытым статусом ИП.

Банкротство через суд

ИП обязан подать заявление на банкротство в Арбитражный суд, если общая задолженность не менее 500 000 рублей с просрочкой платежей от 3 месяцев. Также предприниматель вправе инициировать процедуру, понимая, что больше не сможет выполнять финансовые обязательства перед кредиторами.

Характер долгов не имеет значения. Это могут быть просрочки по любым видам кредитов и налогов.

Банкротство поможет:

  • освободиться от навязчивых звонков и визитов коллекторов
  • списать все существующие задолженности: перед финансовыми организациями, кредиторами по распискам, контрагентами, ЖКХ, бюджетными и внебюджетными фондами
  • остановить исполнительное производство
  • снять арест с имущества и счетов.

Внесудебное банкротство ИП

1 сентября 2020 года в силу вступили в силу поправки о внесудебном банкротстве. Если задолженность ИП 50-500 000 рублей без учета пеней, штрафов и процентов, процедуру можно пройти бесплатно и без суда. Для этого нужно подать заявление в МФЦ, приложив полный список кредиторов и задолженностей.

Обязательное условие — исполнительное производство в отношении должника должно быть завершено в связи с отсутствием имущества для реализации.

Процесс будет длиться около 6 месяцев. Все это время будет действовать мораторий на начисление санкций и удовлетворение финансовых обязательств перед кредиторами.

Последствия банкротства для ИП

Долги по ИП спишут в полном объеме, за исключением личных задолженностей (компенсация вреда жизни и здоровью, алименты), обязательств субсидиарной ответственности, обязательств перед сотрудниками, работающими по договору.

Еще несколько последствий процедуры:

  1. Невозможность занимать должности в банковских организациях в течение 10 лет с даты признания банкротом.
  2. Запрет на повторную процедуру банкротства и открытие ИП в течение 5 лет.
  3. Обязанность сообщать о банкротстве при попытке взять кредит в течение 5 лет после процедуры.
  4. Ограничение в трудоустройстве на руководящие должности в течение 3 лет с момента окончания процедуры.

Банкротство — законный способ избавиться от долгов, которые нечем платить. Чтобы начать процедуру освобождения от долгов, свяжитесь с юристом по телефону или в онлайн-чате.

Как списать долги по кредитам

Как списать долги по кредитам? Этот вопрос мучает многих должников, которые не могут обслуживать свои обязательства своевременно. В этой статье мы рассмотрим все способы списания долгов, которые существуют в настоящий момент, а так же дадим им оценку.

Ипотека на покупку долгожданного жилья, кредит на обучение ребенка, займ на срочное лечение, потребительские кредиты на ремонт, покупку бытовой техники–поводов взять на себя дополнительную финансовую нагрузку с каждым днем становится все больше.

TinkoffJournal проанализировав ситуацию на кредитном рынке пришел к выводу о том, что долговая нагрузка россиян почти достигла уровня расходов государства за год – 17,6 против 19,5 трлн рублей! И это только банковские кредиты без учета долгов перед микрофинансовыми организациями – краткосрочные займы имеют высокий показатель оборота: их выдают быстро и на короткие сроки. Статистика показывает, что долги россиян по микрозаймам составляют 165 млрд рублей – 1% от общей массы долговых обязательств.

В долг в основном берут те, у кого доход ниже среднего, и им приходится тратить на погашение долгов минимум 20% общего бюджета – чаще всего нагрузка по возврату долга становится непосильной и возникает вопрос о том, как списать долги по кредитам.

Получить бесплатную консультацию

Все ли долги можно списать?

Под словом «долг» понимаются не только долги по кредитам и займам, но и задолженности по коммунальным платежам, долги перед физическими лицами, задолженности по уплате штрафов и многие другие. Но, ввиду особенностей возникновения задолженностей, далеко не все из них можно бесследно списать.

К обязательствам, по которым нельзя списать долги, относятся:

  • возникающие из причинения вреда жизни или здоровья (например, если вы попали в ДТП, причинили вред жизни или здоровью второго участника, и решением суда на вас возложена обязанность по возмещению вреда в денежном эквиваленте);
  • возникающие из трудовых правоотношений (долги работодателя перед работниками по заработной плате и иным платежам);
  • возникающие из причинения морального вреда (по аналогии с причинением вреда жизни или здоровью – должны быть установлены решением суда);
  • алименты;
  • возникающие из требований, неразрывно связанных с личностью должника, например, о возмещении вреда, причиненного преступлением или правонарушением (выплата денежных средств на ремонт автомобиля, который пострадал при угоне по вине преступников);
  • в рамках субсидиарной ответственности (ответственность учредителя по долгам юридического лица);
  • возникающие из умышленного причинения убытков юридическому лицу его участником;
  • возникающие из недействительных сделок (если решением суда сделка была признана недействительной, стороны должны вернуть полученное по такой сделке);
  • возникающих из умышленного или по грубой неосторожности причинения вреда имуществу.

Не стоит пугаться такому обширному перечню «запрещенки» — большинство долгов не могут быть списаны из-за прямой связи обязательства с личностью должника — их списание шло бы в разрез с целями возложения ответственности. Как родитель должен содержать своего ребенка во что бы ни было, так и учредитель общества должен отвечать за свои действия.

Перечень обязательств, долги по которым могут быть безвозвратно списаны также достаточно широк:

  • кредиты и займы (в том числе и целевого характера);
  • денежные обязательства физических лиц по распискам;
  • по уплате коммунальных платежей;
  • по уплате налогов и сборов в бюджет*;
  • штрафы за нарушение ПДД*.

*Официальное списание налоговой недоимки и штрафов за нарушение ПДД стало возможным в 2020 годупосле введения п.п.2.1 п. 2 ст. 47.2 Бюджетного кодекса РФ.

Банк не поможет списать долги

Списать долги – значит полностью освободится от долговой нагрузки. Многие считают, что можно избавиться от долгового бремени путем рефинансирования или реструктуризации долга.

Эти механизмы не влекут за собой полного освобождения от задолженностей – они лишь облегчают для заемщика процесс погашения кредита.

Разберемся, что же такое реструктуризация и рефинансирование:

  • рефинансирование– получение в банке нового кредита для погашения уже имеющихся обязательств полностью или частично.
  • реструктуризация – процедура, при которой изменяются условия исполнения обязательства: уменьшается размер платежей за счет увеличения срока кредитования или предоставляется льготный период, в который заемщик выплачивает только проценты или основной долг.

К сожалению, как и большинство «возможностей», которые представляет своим гражданам государство, в этих процедурах есть много нюансов, основной из которых – усмотрение банка. С одной стороны, намного проще договориться с заемщиком, попавшим в трудную финансовую ситуацию и постепенно получить свои деньги в полном объеме, чем начинать судебные тяжбы.

Однако, практика не раз показала, что кредиторы в большинстве случаев в этом не заинтересованы.

Обязывая граждан предоставлять значительный массив документов в обоснование невозможности исполнения обязанности и давая отрицательные заключения по заявлениям на выдачу новых кредитов или проведение реструктуризации без объяснения причин, банки подрывают свою репутацию у населения.

Сомнительные способы списания долгов

1. ВЫКУП ДОЛГА

Выкупить долг у банка может не только коллекторское агентство,но и любое третье лицо. Механизм прост: после того, как банк признает задолженность безнадежной ко взысканию, он продает долг третьему лицу за 10-20% от суммы задолженности, чтобы выручить хоть какие-то деньги. Впоследствии покупатель может перепродать долг либо попытаться самостоятельно взыскать его с должника.

На просторах сети множество компаний предлагают услуги по выкупу долгов за «небольшое вознаграждение» – мы не советуем этого делать. Никто не даст гарантию, что долг реально будет выкуплен, как и гарантию того, что недобросовестный посредник не решит через какое-то время предъявить его ко взысканию.

2. СКРЫТЬСЯ ОТ КРЕДИТОРА

Кроме обращения за содействием к банкам, граждане, которые не могут справится с долговой нагрузкой, полагают, что наилучшим выходом из ситуации будет не платить и не выходить на связь с банком – после трех лет (а именно такой срок исковой давности установлен законом) безуспешных попыток найти должника банку, по их мнению, будет проще списать долг и забыть про него. Такие заемщики ошибочно полагают, что все можно решить так просто: постоянные звонки и письма кредиторов и коллекторов, судебные тяжбы, взаимодействие с судебными приставами – это минимальный набор отрицательных последствий, которые ждут вас, если решите скрыться от заимодавца. Кроме того, если вы выдержите три года с момента заключения кредитного договора и вам повезет, и банк не обратится за взысканием долга в течение этого времени, — это не означает, что долги будут списаны. Подробнее об особенностях трехгодичного срока предъявления требований в судебном порядке читайте далее.

Читайте также:  Рефинансирование микрозаймов в банке и МФО в 2021

3. СПИСАНИЕ ДОЛГОВ ЧЕРЕЗ 3 ГОДА

Многие клиенты приходят к нам с вопросом «Почему банк обратился в суд через 3 года после того, как я взял кредит, а иск все равно удовлетворили?», имея ввиду не применение судьей общего правила о трехгодичном сроке исковой давности.

В соответствии со ст. 169 Гражданского кодекса РФ – срок, за пределами которого нельзя обратиться в суд без уважительных причин, составляет 3 года. Однако это правило в отношении кредитов работает несколько иначе.

Любой кредитный договор предусматривает наличие графика платежей, где определены даты и размер ежемесячного платежа. В связи с этим, к ним применяется правило о применении срока исковой давности к каждому отдельному просроченному платежу:

Можно ли списать долги по ИП и как это сделать по закону?

Да, возможно. В зависимости от размера и срока невыполненных обязательств это может быть административный порядок списания либо судебный — через банкротство.

К примеру, просрочки по налогам и взносам старше 5 лет списываются налоговой. Фискальная амнистия позволяет списать старые долги в беззаявительном порядке, а все формальности обязана выполнить налоговая инспекция. Чтобы полностью избавиться от долгов банкам, МФО и поставщикам через банкротство, ИП должен подтвердить признаки несостоятельности. Обо всех способах расскажем ниже.

Варианты списания долгов предпринимателя

Освобождение ИП от долгов означает, что его кредиторы не получат деньги. Поэтому сложно представить, чтобы предпринимателю простили долги без каких-либо условий. Это возможно в рамках налоговой амнистии, которую государство проводит с 2021 г.

Налоговая амнистия

Законом № 436 в Налоговый кодекс РФ были внесены поправки, позволяющие избавиться от старых налоговых долгов. Вот в чем заключается суть этой программы:

  • по налогам физических лиц и ИП, возникшим до 2015 г., ФНС спишет долги, если они не взыскивались через суд;
  • аналогичным образом списывается недоимка по страховым взносам, возникшая до 2017;
  • не нужно подавать заявление и подтверждать просрочку, ИФНС все сделает самостоятельно.

Цель программы очевидна. Если налоговая инспекция уже не может взыскать безнадежный и устаревший долг, нет смысла отражать ее в документах и программах, тратить государственные деньги на направление требований и писем.

Фискальная амнистия распространяется не только на закрытые ИП, но и на действующих индивидуальных предпринимателей, физических лиц.

Банкротство

Банкротством может воспользоваться не только физическое лицо, но и действующий предприниматель. После завершения банкротного дела ИП будет снят с учета в ИФНС, все его лицензии и разрешения аннулируются, а долги списываются — как предпринимательские, так и личные потребительские.

Для списания задолженностей придется пройти процедуру реализации имущества, где могут продать:

  • задействованное в предпринимательской деятельности, например, оборудование, товарный знак;
  • личное: автомобиль, машиноместо, часть недвижимости, кроме единственного жилья.

Подробнее о реализации имущества в этой статье.

Истечение сроков исковой давности

Можно забыть о долгах, если кредитор пропустит срок давности по взысканию. Согласно ГК РФ, судебное взыскание осуществляется в пределах трех лет. Этот срок отсчитывается с момента нарушения обязательства. Но для применения последствий при пропуске срока давности есть ряд нюансов:

  • если кредитор подаст иск по просроченному долгу, а ответчик не заявит о пропуске срока, суд подтвердит долг, выдаст исполнительный лист или приказ;
  • если по истечении сроков давности неплательщик подпишет документ о признании долга, акт сверки взаиморасчетов или иной аналогичный документ, три года на взыскание начнут течь заново;
  • даже после истечения сроков давности кредитор может использовать другие способы воздействия. Напомним, что пропуск срока давности не означает автоматического аннулирования долгов.

Так как кредитор заинтересован в возврате долга, рассчитывать на пропуск сроков давности не стоит.

Если по задолженности уже есть вступившее в силу решение или судебный приказ, применить последствия пропуска срока давности нельзя.

Другие основания для списания долгов

Избавиться от задолженности предприниматель может и другими способами, хотя они применяются достаточно редко:

  • прощение долгов ИП со стороны кредиторов — в этом случае обязательства прекращаются без какого-либо возмещения. Бывает, контрагенту выгоднее простить небольшой долг и вести дела дальше;
  • отступное, то есть передача имущества в счет погашения, по письменному соглашению с кредитором;
  • перевод долга на другое лицо (для этого также требуется согласие кредитора).

В этот список мы не включили списание долгов ввиду смерти, так как он вряд ли устроит ИП или физическое лицо. От части задолженности избавит рефинансирование или реструктуризация, если договориться с банками, кредиторами, коллекторами.

Может ли ИП избавиться от неподъемных долгов?

Списать долги индивидуального предпринимателя лучше всего через процедуру банкротства.

Давность задолженности по налогам

Для ответа на вопрос были использованы следующие документы и нормативно-правовые акты:

  • Налоговый кодекс РФ.

Можно ли списать долги по налогам ИП, и как списать их?

Ответ на вопрос, можно ли списать долги по налогам ИП, в целом положительный. Сделать это не всегда просто, потребуется пройти определенную процедуру. При этом прекращение деятельности предпринимателя не освобождает его от накопившихся неуплаченных платежей в бюджет. Помогает освободиться от налоговой задолженности и Закон о фискальной амнистии (далее – Закон).

Общий порядок, как списать долги ИП

Для ИП, который не способен выплатить налоги в бюджет, доступны следующие варианты их списания:

  1. Процедура банкротства через суд или в упрощенном порядке;
  2. Пропуск фискальным органом сроков исковой давности;
  3. Налоговая амнистия в соответствии с Законом.

В случае других долгов – перед контрагентами, финансовыми учреждениями, персоналом – для предпринимателя доступны и другие варианты. Например, при согласии кредиторов можно переложить обязательства на третьих лиц. Также можно передать часть имущества или бизнеса в счет невыполненных обязательств.

С налогами такие варианты не работают. Они персональные, ответственность за их неуплату лежит на предпринимателе. И если он хочет избежать санкций со стороны ФНС, искового и исполнительного производства, ему необходимо инициировать процедуру несостоятельности.

Процедура банкротства ИП

Закон 127-ФЗ распространяется и на индивидуальных предпринимателей. Они могут в установленном порядке инициировать банкротство и пройти его. Для этого необходимо отвечать следующим условиям:

  1. Размер задолженности – от 500 т.р.;
  2. Просрочка по платежам составляет не меньше 3 месяцев.

Для справки! учитывается совокупный размер задолженности как перед бюджетом, так и перед кредиторами.

ИП предстоит найти арбитражного управляющего. Чем тщательнее он подойдет к этому вопросу, тем выше шанс на быстрое прохождение процедуры несостоятельности с минимальными финансовыми потерями.

Дальнейшую работу за ИП выполняет арбитражный управляющий. Этапы прохождения банкротства:

  1. Составление и подача иска в суд;
  2. Участие в судебных заседаниях;
  3. Передача управляющему банковских карт с доступом к ним;
  4. Обращение взыскания на ликвидное имущество, которое по закону разрешается реализовать с торгов;
  5. Завершение банкротства, получение соответствующего судебного акта и внесение записи в ЕГРЮЛ о прекращении деятельности ИП.

После этого в ФНС обязаны снять с учета ИП. Одновременно аннулируются выданные ему лицензии и разрешения на ведение какой-либо деятельности. Также происходит списание налоговой задолженности ИП.

Упрощенная процедура списания долгов ИП

Она доступна в том случае, если ИП прошел активную фазу взыскания. Это завершающий этап в следующем алгоритме:

  1. Подача в суд на ИП для взыскания долгов;
  2. Принятия решения, которым удовлетворяются требования истца. Им выступает орган ФСН;
  3. Направление исполнительного листа судебным приставам;
  4. Инициирование исполнительного производства против ИП;
  5. Поиск имущества, арест счетов, наложение ограничений;
  6. Завершение исполнительного производства.

Производство завершается после того, как выполнено решение суда, или пристав не смог найти имущества, на которое можно произвести взыскание. Промежуточный вариант – часть долгов закрыто за счет продажи имущества и списания денег с арестованных счетов, которые удалось найти. Для выплат других долгов имущества недостаточно. Исполнительный лист возвращается в ФСН.

Дальнейшие действия ИП:

  1. Составить и подать заявление в МФЦ (многофункциональный центр), в котором указать долги и список кредиторов, включая ФСН;
  2. Через 6 месяцев заявитель признается банкротом.

Недостаток упрощенной процедуры – сотрудник МФЦ информирует кредиторов о начале внесудебного банкротства против ИП. ФСН и другие кредиторы могут воспрепятствовать ее окончанию. В частности, они имеют право возобновить исполнительное производство. Чтобы этого не произошло, придется ждать 3 года с момента возврата исполнительного листа.

Пропуск сроков исковой давности

Сроки обращения в суд у ФСН составляют, по общему правилу, 3 года. Если с момента образования задолженности в течение всего указанного времени не подается иск, она списывается как безнадежная. Это касается и направления исполнительного листа после вступления в законную силу судебного решения. У ФСН на подачу документа в ФССП также есть 3 года.

Особенность в том, что налоговая задолженность накапливается поэтапно. Кроме того, письменные уведомления, а также другие формы взаимодействия с налоговой службой могут обнулять истечение сроков давности. Обязательное условие – ИП подтвердил существование долга или принял уведомление от ФСН, о чем есть документальное подтверждение.

Налоговая амнистия в 2020-2021 годах

Списание долгов по налогам ИП допускается в рамках действия Закона №436. Он внес в НК РФ изменения, на основании которых предприниматели могут аннулировать старую задолженность. На основании этой нормы в ФНС списывают долги ИП самостоятельно, если:

  1. Они (и штрафы с неустойкой по ним) возникли до 2015 года;
  2. Есть невыполненные обязательства по страховым взносам до 2017 годов, а также штрафы и неустойка по ним.

Такие долги признаются безнадежными, подлежат списанию налоговой службой самостоятельно. Не попадают под действие закона следующие виды задолженности:

  • по акцизам;
  • НДПИ (на добычу полезных ископаемых)
  • налогам, подлежащим уплате при перемещении товаров через границу.

В целом это все возможные варианты, как списать налоговую задолженность ИП. Наиболее верный и относительно быстрый, управляемый способ – банкротство, если другие варианты не подходят или нужно надеяться на ошибки сотрудников налоговой службы.

Как СПИСАТЬ ДОЛГИ по ИП? БАНКРОТСТВО индивидуального предпринимателя.

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *